ST华讯000687前期会计差错更正专项说明的公告退税1500万

　　*ST华讯 000687关于前期会计差错更正专项说明的公告
　　日期：2021.8.30
　　来源：巨潮资讯网
　　证券代码：000687 证券简称：*ST 华讯 公告编号：2021-096
　　华讯方舟股份有限公司关于前期会计差错更正专项说明的公告
　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
　　华讯方舟股份有限公司（以下简称＂公司＂）于2021年8月26日召开第八届董事会第二十四次会议、第八届监事会第十五次会议，审议通过了《关于前期差错更正的议案》，根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》等相关规定，公司对前期会计差错进行了更正，现将相关情况说明如下：
　　一、前期会计差错更正的原因及内容
　　本次会计差错更正为与前次会计差错更正事项之关联事项更正：前次公司已根据河北证监局下发的冀证监处罚字[2021]1号《行政处罚及市场禁入事先告知书》事项并结合公司自查情况对公司2016年至2020年财务会计报表进行了更正，具体内容详见公司于2021年4月30日及2021年5月6日披露的《关于前期会计差错更正的公告》（公告编号：2021-053）、《关于华讯方舟股份有限公司前期差错更正的审核报告》中喜专审字[2021]第01023号。前次会计差错更正后，公司子公司南京华讯向所在注册地税务部门申请了2016年至2019年企业所得税更正申报，申请退回以前年度误缴企业所得税。南京华讯于2021年6月收到2017年及2018年对应的退税款，合计15,240,015.46元。本次公司针对收到的上述退税款对2017年及2018年的企业所得税费用及相关科目进行了追溯调整，具体调整如下：
　　1、2017年度
　　子公司南京华讯收到因2017年所得税更正申报而形成退税款金额为15,080,623.02元。
　　故追溯调整前期差错，2017年度调减应交税费15,080,623.02元，调减所得税费用15,080,623.02元，调增期末未分配利润15,080,623.02元，并更正2018年度的期初数。
　　2、2018年度
　　子公司南京华讯收到因2018年所得税更正申报而形成退税款金额为159,392.44元。
　　故追溯调整前期差错，2018年度调增其他非流动资产12,286,680.07元，调减应交税费2,953,335.39元，冲减所得税费用159,392.44元，调增期末未分配利润15,240,015.46元，并更正2019年度的期初数。
　　二、会计差错更正事项对公司财务状况和经营成果的影响
　　本次会计差错更正及追溯重述对公司2017年度、2018年度、2019年度及2020年度财务报表相关科目的影响情况具体如下：
　　1、2017年度
　　（1）合并资产负债表
　　单位：元
　　报表项目
　　调整前金额
　　调整金额
　　调整后金额
　　应交税费
　　66,712,552.65
　　-15,080,623.02
　　51,631,929.63
　　未分配利润
　　-260,354,455.30
　　15,080,623.02
　　-245,273,832.28
　　归属于母公司所有者权益合计
　　1,347,301,001.22
　　15,080,623.02
　　1,362,381,624.24
　　（2）合并利润表
　　单位：元
　　报表项目
　　调整前金额
　　调整金额
　　调整后金额
　　所得税费用
　　39,322,143.26
　　-15,080,623.02
　　24,241,520.24
　　净利润
　　22,686,941.81
　　15,080,623.02
　　37,767,564.83
　　归属于母公司股东的净利润
　　27,604,575.23
　　15,080,623.02
　　42,685,198.25
　　2、2018年度
　　（1）合并资产负债表
　　单位：元
　　报表项目
　　调整前金额
　　调整金额
　　调整后金额
　　其他流动资产
　　400,658,135.59
　　12,286,680.07
　　412,944,815.66
　　应交税费
　　15,311,792.19
　　-2,953,335.39
　　12,358,456.80
　　未分配利润
　　-718,981,567.31
　　15,240,015.46
　　-703,741,551.85
　　归属于母公司所有者权益合计
　　891,955,242.35
　　15,240,015.46
　　907,195,257.81
　　（2）合并利润表
　　单位：元
　　报表项目
　　调整前金额
　　调整金额
　　调整后金额
　　所得税费用
　　1,804,337.28
　　-159,392.44
　　1,644,944.84
　　净利润
　　-472,827,858.20
　　-159,392.44
　　-472,987,250.65
　　归属于母公司股东的净利润
　　-463,131,234.40
　　-159,392.44
　　-463,290,626.83
　　3、2019年度
　　（1）合并资产负债表
　　单位：元
　　报表项目
　　调整前金额
　　调整金额
　　调整后金额
　　其他流动资产
　　135,480,534.94
　　15,240,015.46
　　150,720,550.40
　　未分配利润
　　-2,253,810,554.78
　　15,240,015.46
　　-2,238,570,539.32
　　归属于母公司所有者权益合计
　　-447,279,023.36
　　15,240,015.46
　　-432,039,007.90
　　4、2020年度
　　（1）合并资产负债表
　　单位：元
　　报表项目
　　调整前金额
　　调整金额
　　调整后金额
　　其他流动资产
　　82,789,732.10
　　15,240,015.46
　　98,029,747.56
　　未分配利润
　　-3,334,089,468.81
　　15,240,015.46
　　-3,318,849,453.35
　　归属于母公司所有者权益合计
　　-1,507,294,127.88
　　15,240,015.46
　　-1,492,054,112.42
　　三、董事会、监事会及独立董事关于本次会计差错更正及追溯重述的说明
　　（一）董事会意见
　　公司本次前期会计差错更正事项符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》等相关规定，更正后的财务报表能更加公允地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司及全体股利益的情况。因此，同意本次会计差错更正及追溯重述事项。
　　（二）监事会意见
　　公司本次前期会计差错更正事项符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》等相关规定，更正后的财务报表能更加公允地反映公司的财务状况和经营成果。监事会同意本次前期会计差错更正事项。
　　（三）独立董事意见
　　公司本次前期会计差错更正事项符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》等相关规定和要求，有利于更客观、公允地反映公司财务状况和经营成果。董事会关于本次前期会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况，因此，我们同意本次前期会计差错更正事项。
　　四、备查文件
　　1、第八届董事会第二十四次会议决议；
　　2、第八届监事会第十五次会议决议；
　　3、独立董事关于第八届董事会第二十四次会议相关事项的独立意见。
　　特此公告。
　　华讯方舟股份有限公司
　　董事会
　　2021年8月27日