2021年电网电工类每周一考点内部控制

　　【考点】工程项目的关键风险点
　　环节
　　关键风险点
　　风险
　　工程立项
　　编制项目建议书
　　工程项目与企业发展战略和国家产业政策不符；项目建议书内容不完整、不合规
　　可行性研究
　　缺乏可行性研究、可行性研究流于形式或者深度不够等，无法为立项决策提供充分、可靠的依据，盲目上马
　　立项评审
　　项目评审流于形式、评审不科学等，造成决策失误
　　立项决策
　　决策程序不规范，造成决策失误；缺乏责任追究制度等
　　工程设计和造价
　　初步设计
　　设计单位资质达不到项目要求；审计人员研究不透彻，设计出现较大疏漏；未进行多方案比选；设计深度不够，影响施工
　　施工图设计
　　预算严重脱离实际，可能导致项目投资失控；设计深度不足、设计存在缺陷，造成施工组织、工期、工程质量、投资失控以及生产运行成本过高；工程设计与后续施工衔接不当
　　工程招标
　　招标
　　违背工程施工组织设计和招标设计计划将工程肢解；投标资格不公平、不合理；违法违规泄露标底等
　　投标
　　招标人与投标人串通投标或者投标人之间串通舞弊；投标人资质不符合要求、以他人名义投标等，影响工程质量
　　开标、评标、定标
　　评标委员会专业水平差，出现定标失误；评标委员会与投标人之间存在舞弊行为，损害建设单位利益
　　签订施工合同
　　合同内容不完整、不清楚，或者订立背离招标文件实质性内容的合同
　　工程建设
　　工程物资采购
　　采购控制不力，质次价高；对承包单位采购物资监督不足，影响工程质量与进度
　　工程监理
　　监理单位监督不力，流于形式，不利于确保工程的进度、质量和安全
　　工程价款结算
　　建设资金使用管理混乱，项目资金不落实，影响工程进度；工程进度计算不准确，价款结算不及时等
　　工程变更
　　工程变更频繁、变更程序不规范、变更缺乏审核或审核不严等
　　工程验收
　　竣工验收不规范、竣工结算审核不严、竣工决算失真
　　项目后评估
　　企业应当建立完工项目后评估制度，在项目完成并运行一段时间后，对项目执行过程、效益等进行系统、客观的分析，重点评价工程项目预期目标的实现情况和项目投资效益等，并以此作为绩效考核和责任追究的依据
　　1.以下属于研究与开发阶段的立项阶段的工作是（ ）。
　　A.研究过程跟踪管理 B.阶段性评估
　　C.研究成果验收 D.评审与审批
　　1.【答案】D。解析：立项主要阶段的工作是立项申请、评审和审批。
　　2.项目建议书的编制、可行性研究、项目评审和决策四个环节是工程项目阶段中的（ ）。
　　A.工程设计和造价阶段 B.工程立项阶段
　　C.工程建设阶段 D.工程招标阶段
　　2.【答案】B。解析：工程立项阶段主要包括编制项目建议书、可行性研究、立项评审和立项决策4个环节。
　　3.（多选）工程初步设计的风险包括（ ）。
　　A.设计单位资质达不到项目要求
　　B.审计人员研究不透彻，设计出现较大疏漏
　　C未进行多方案比选
　　D.设计深度不够，影响施工
　　3.【答案】ABCD。工程初步设计风险包括ABCD四个选项。