保险金变成了遗产？提防三种情况，让保险更保险

　　众所周知，保险在金融财富传承方面具有独特的优势，比如定向传承、税负筹划等。 保险这些功能的实现都有一个前提： 身故受益人获得的保险金不被视为遗产。
　　人寿保险的身故保险金不是遗产，这可以说是一个保险常识。然而，在三种情况下，保险金会被视为遗产进行分配。
　　有人可能会说了：是不是遗产不重要，反正能拿到钱不就行了吗？
　　的确，无论是否作为遗产，保险公司都需要支付同样数额的赔偿金。但对于受益人来说， 一旦赔偿金成为遗产，保险的很多功能就无法实现。
　　比如保险的定向传承功能 。正常情况下，身故赔偿金是属于身故受益人的个人财产，具有隔离婚姻财富风险的功能，一旦它变成遗产，这笔钱就成了夫妻共同财产，万一离婚，这笔钱就要被分割；正常情况下，身故赔偿金只属于被保险人指定的身故受益人，其他法定继承人无法染指，一旦变成遗产，就要按照法定继承的规则，由所有法定继承人一起分了。
　　再比如规避遗产税的功能。 假如中国将来开征遗产税，受益人获得的身故赔偿金无需缴纳遗产税（可参看《从三星长公主贷款交遗产税，看保险的税务筹划功能》一文） 。可是，一旦身故赔偿金变成遗产，对不起，就要跟其他财产一样，也要缴纳遗产税了。
　　那么，具体在哪些情况下，身故保险金会变成遗产呢？对此，我国《保险法》第四十二条有明确规定：  被保险人死亡后，有下列情形之一的，保险金作为被保险人的遗产，由保险人依照《中华人民共和国继承法》的规定履行给付保险金的义务：
　　（一）没有指定受益人，或者受益人指定不明无法确定的；
　　（二）受益人先于被保险人死亡，没有其他受益人的；
　　（三）受益人依法丧失受益权或者放弃受益权，没有其他受益人的。
　　受益人与被保险人在同一事件中死亡，且不能确定死亡先后顺序的，推定受益人死亡在先。
　　下面，我们就要具体分析一下这几种情况，以及相应的应对措施。
　　（一）没有受益人，或受益人无法确定
　　没有指定受益人，一般就是在购买保险时，受益人一栏啥都没写，是空白。这种情况现在比较少见，购买保险时，一般保险营销员会提示投保人或被保险人填写受益人。在网上自主投保的，受益人一般默认为＂法定＂。 受益人是＂法定＂的，身故保险金也不会被作为遗产，而是按照法定继承规则进行分配。
　　受益人无法确定，比较常见的情况是：被保险人和受益人的身份关系发生变化。 一般保险合同中，会填写受益人的两个信息：受益人的姓名，受益人跟被保险人的关系。如果投保之后，受益人跟被保险人的关系发生了变化，就属于受益人指定不明。
　　具体来说，假如张先生作为投保人和被保险人买了一份保险，身故受益人是妻子李女士。保险合同中，身份关系一栏写了＂妻子＂，姓名一栏写了李女士的名字。保险合同生效后，两人离婚，但张先生没有更改受益人。后来，张先生去世，保险赔偿金是应该给李女士，还是应该作为遗产给张先生的法定继承人呢？显然应该是后者，因为这张保单就属于＂受益人指定不明无法确定＂。
　　对此，《保险法司法解释（三）》第9条有明确说明： ＂（三）约定的受益人包括姓名和身份关系，保险事故发生时身份关系发生变化的，认定为未指定受益人。＂
　　不过，如果受益人一栏仅仅只写了＂身份关系＂，没有写受益人的名字，保险金也不会作为遗产。
　　针对这种情况，我们有两点建议： （1）一定要明确指定受益人；（2）如果被保险人和受益人的关系发生变化，应及时更改受益人。
　　（二）受益人比被保险人先死，又没有其他受益人
　　在意外随时出现的当今时代，受益人先于被保险人去世的情况，也并不鲜见。其中道理比较简单，就不多说了。
　　值得说的是，如果被保险人跟受益人谁先去世没法确定，比如两人同乘一架飞机，飞机失事导致两人共同罹难，那么，身故保险金是被保险人的遗产，还是受益人的遗产呢？对此，《保险法》特别做了说明：＂ 受益人与被保险人在同一事件中死亡，且不能确定死亡先后顺序的，推定受益人死亡在先。＂ 既然是受益人死亡在前，那么显然，身故保险金就是属于被保险人的遗产了。
　　针对这种情况，解决办法很简单，法条里已经给了提示：被保险人可以设定第二受益人。有了第二受益人，即便发生极端情况，受益人先于或跟被保险人同时去世，保险金会自动赔付给第二受益人，不会作为遗产。
　　（三）受益人丧失或放弃受益权，又没有其他受益人
　　受益人主动放弃受益权的情况很好理解，不多说。在什么情况下，受益人会依法丧失受益权呢？《保险法》第十四三条规定： ＂受益人故意造成被保险人死亡、伤残、疾病的，或者故意杀害被保险人未遂的，该受益人丧失受益权。＂
　　之所以有这项规定，是为了规避包括骗保在内的道德风险。
　　针对这种情况，同样建议被保险人提前指定第二受益人。
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　　保险存在的意义，就是为了防范意外。 进行保险配置时，就更应该全面考虑各种意外情况，并提前进行规划，这样，才能最大程度上发挥保险的功能，让意外不再那么难以接受。
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