按60和100缴纳养老保险费15年，养老金差距有多大？

　　大家好，今天和大家探讨一个问题，就是灵活就业人员按60%和100%分别缴纳养老保险费15年，办理退休领取养老金的差距有多大？在设定条件计算过程中，我尽量切合实际，确保结果真实。
　　首先，设定假设条件：
　　1. 女职工55岁，2020年办理退休领养老金，参保缴费时间段：2006年-2020年，2006年社平工资2600元，每年按5%增长，2020年社平工资是5148元。
　　2.个人账户年利率，因为每年都会调整变化，如2018年是8.26%，我们假设一个平均值5%，应该差不多。注意：个人账户的钱是有利息的。
　　好，下面看养老金计发公式：
　　养老金=基础养老金+个人账户养老金
　　1.基础养老金=当地上年度在岗职工平均工资 （1+本人平均缴费指数） 2 缴费年限 1%；
　　注：按60%档次缴费，本人平均缴费指数为0.6，按 100%档次缴费，本人平均缴费指数为1。
　　2.个人账户养老金=个人账户储存额 个人账户养老金计发月数。
　　注：不同退休年龄对应不同计发月数，例如55岁为170、60岁为139。一、按社平工资60%档次缴费
　　相关数据如下表：
　　基础养老金=5148 （1+0.6） 2 15 1%=617.76元。
　　个人账户养老金=50925 170=299.55元。
　　养老金=617.76元+299.55元=917.33元/月。二、按社平工资100%档次缴费
　　相关数据如下表：
　　基础养老金=5148 （1+1） 2 15 1%=772.2元。
　　个人账户养老金=84877 170=499.28元。
　　养老金=772.2元+499.28元=1271.48元/月。三、按60%缴费与按100%缴费的差距：
　　养老保险费本金差额：134650元－80790元=53860元。
　　月养老金相差金额=1271.48元－917.33元=354.15元。
　　计算结果：按100%缴费比按60%缴费共多缴53860元，每月多领养老金354.15元。
　　多缴的本金回本时间=53860元 (354.15元/月 12个月)=12.6年。当然，按100%缴费养老金每年上调比60%缴费的要高一点，这点没有考虑。
　　与实际的退休待遇比较，这个结果计算是比较真实的。
　　大家看看，哪个更划算，假如让你缴费，你会选择100%还是60%呢？欢迎评论。
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