从个税专项附加扣除看养孩儿成本
国务院刚刚发布了关于个人所得税专项附加扣除增设3岁以下婴幼儿项目的文件。至此,从孩子出生一直到培养成人(完成求学)就全部纳入了个人所得税的专项附加扣除范围,扣除标准也比较一致——每个孩子每月1000元,1年12000元。这个标准是不是可以反映出养育一个孩子的合理支出,或者说国家标准支出就是1000元/月呢?
从所得税的扣除上看,国家允许从应税所得中扣除的支出项目,都是国家认可的个人合理支出,而对超出这个"合理"范围的,则需要先交税再消费——这有点类似于消费税的设置。也就是超出这个标准范围不是不允许,但也不支持,先至少交出你3%的"超标准"收入,再消费。当然了,能力越大责任越大,你收入越多税负就越多,转而消费的实际成本就越高——要不然为啥那么多明星都惦记着偷税漏税呢。这也对"高消费"起到一定的遏制作用,教育消费当然也是存在高消费的。所以将这种专项附加扣除政策理解为"国家标准"也不算离谱。但即使是,也是最低标准,因为在这个专项附加扣除之前,别忘了每月还有5000元的基本扣除费用,这里面可没说不包括养儿育女。
目前网上经常能看到各种能打会算的父母,拿着小账本计算自己的小家庭一个月的支持有多少——不管是月入万元的家庭还是月入10万的家庭,算到最后的结果都是,钱不够花,入不敷出。仔细看过,可以发现大部分家庭的支出中,孩子的消费占比通常要大于他的人头比例,1孩家庭基本上孩子支出都占去一半甚至更多。这也侧面解释了为什么选择二孩的家庭那么少了——如果保持这种消费,两个孩子直接就赤字了。
那么究竟给孩子支出多少钱是合理的?看看国家标准如何?从一个孩子出生供养到他研究生毕业(毕竟本科竞争力小,博士研究生自己也能有收入了,取中位),就按26岁算起。每年1万2,26年就算32万好了。生育补助虽然不算什么,但是500一罐的奶粉买上了年应该还是可以的,当然生育补助不是全给你干这个的,但也不是每个孩子都需要吃50罐奶粉才长大是吧。所以如果不考虑大学期间的学费(这个国家有贷款可以用),养一个孩子成本大概40万。当然这是现在物价标准,没啥参考价值,咱们就看2021年好了,毕竟专项附加扣除标准是2019年开始颁布的。还是每月1千元,每年1万2的标准,大概是个什么水平呢?2021年,我国人均可支配收入是35128元,按照一户家庭夫妻都有收入且有一个孩子计算,1万2占到大概六分之一。但先别急,2021年收入是这样,但居民人均支出却是24100元。如此一算,基本上都是2个人赚钱够3个人花,而有孩子的三口之家是花费标准则是2.5个人,平均每年还可以攒下1万2。
这么一笔糊涂账算下来,如果你给你的孩子每个月花费超过家庭收入的六分之一(当然首先你的家庭收入超过七万),那就意味着你给孩子花多了。当然了,钱是你的你乐意,但也得清楚,这超出的钱意味着什么。
还能意味什么呢,反正我能想到的就是,超出基本需要的支出,要么是为了个人享受,要么是作为投资。如果纯粹是有钱没地方花,也不会没事儿拿个小本本记账了。