养老保险个人账户利息到账了，比银行存款利率高多了，怎么算的

　　新的一年刚刚开始，就有朋友收到了叮咚声，2021年度养老保险个人账户利息到账了，一看金额可厉害了，账户余额刚刚十万多一点，利息却有6000多，初步估计年化利率已经接近6%，真是太香了。再看看银行定存、大额存单以及储蓄国债等保本保息产品，五年期都还在3.3%左右徘徊，几乎差了一半，没有一个能打的。这下可好了，那些说缴养老保险不如存钱养老的可能又要后悔了。
　　这位朋友的社保信息查询表显示，他2021年底的累计存储额为98628.58，当年记账金额为9084.56，即2022年按照相关规定每月实际缴存金额，两项合计金额107713.14，而最后收到的当年记账利息为6334.01，如果简单计算，利用利息与本金之比，年化收益率就已经达到了5.88%，而官方公布消息中为什么说超过了6%呢？原来计算方法并不是这样的。
　　大家都知道，一个地区如果缴费基数一旦确定，那么参保人就需要按照比例进行逐月缴费，而且在一个年度内是每月等额缴费的，相当银行存款中的零存整取，所以在进行利息计算时就不能简单的用利息与本金之比来简单计算。
　　实际上个人账户利息是采用分段计算的，分成两部分，其中截止上年底存储额采用年度计息法，即上年存储额利息=上年存储额×记账利率；
　　而本年度缴存金额则采用月度计息法计算利息，即本年度记账金额利息=本年记账金额/12×本年记账利率/12×78。
　　最后这两段利息加起来就是全部存储额应得利息。
　　那么，假设记账利率为X，根据上表数据可以得到:
　　98628.58*X+9084.56÷12*X÷12×78=6334.01
　　经计算得到X=6.1%，即记账利率为6.1%，所以官方才宣布，养老保险个人账户记账利率超过6%的，比简单计算中利息与本金之比要高一些。
　　难怪福利好的单位，或者有钱人在缴纳养老保险时总是尽量按高比例缴存，60%、80%甚至100%档次都不满足，有的按照200%缴存，还有按照最高档300%缴存的，不仅到退休时养老生活更有质量，而且用理财思维思考，比很多存款、理财和国债收益率都强太多。
　　比如当前的5年定存，国有银行和股份行也就3.3%左右，即使个别城商行农商银行等地方性银行，也不超过3.5%，至于理财产品今年更是大面积净值回撤，甚至亏本，哪怕5年期储蓄国债，2022年11月最后一期也只有3.22%，对比之下，养老保险个人账户记账利率几乎是它们的一倍，实在是太香了。所以，在养老保险缴存方面，只要条件允许能多缴则尽量多缴，不要犹豫徘徊，不仅安全省事省心，收益还挺高的，这才是真的大聪明。
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