闯关周报IPO审10过7科创板审核发威审3过1，下周6家公司上会3家苏企

　　本周（3月15-19日）共计审核IPO公司10家，科创板3家、创业板5家、主板2家，其中，科创板两家IPO公司康鹏科技、汇川物联闯关失败。
　　过会企业中，不乏二次闯关企业，如利元亨、大地海洋，其中利元亨为本周唯一一家过会的科创板IPO公司，大地海洋则在经历5轮问询后终于闯关成功。
　　根据目前各板块发布的公告显示，下周（3月22日、25日）共计将有6家企业接受IPO审核。其中，经过4轮问询仍被指出信披不充分的晶云药物与二度闯关的诺思格值得重点关注。
　　科创板：审核3过1释放严审信号
　　本周科创板共有3家企业上会，分别为利元亨、康鹏科技、汇川物联，但只有利元亨一家企业过会，其余两家均止步科创板。
　　根据财经网报道，科创板上市委员会审议认为：根据申请文件，报告期内康鹏科技及其子公司存在较多行政处罚，在审期间频繁出现安全事故和环保违法事项，导致重要子公司停工停产，进而导致公司重要业务及经营业绩大幅下滑，康鹏科技在内控方面存在缺陷，不符合《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》第十一条的规定。
　　与康鹏科技相比，汇川物联的IPO之路则更为坎坷。2021年1月21日汇川物联科创板首发上会，现场发审委对于汇川物联发行人业务实质与物联网定位是否相符，发行人公司名称使用物联网字样是否会对投资人造成误导等问题进行问询。因尚有问题待进一步落实，汇川物联当天并未过会，而是暂缓审议。
　　3月18日汇川物联二次上会，结果被否。对此，科创板上市委员会审议认为：根据申请文件，发行人对其物联网业务实质、核心技术及技术先进性的信息披露不充分、不准确，不符合《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》第五条、第三十四条及第三十九条的规定，不符合《上海证券交易所科创板股票上市审核规则》第十五条、第十九条及第二十八条的规定。
　　今年截至目前，科创板共有两家企业在上会环节遭否，且均发生在本周。＂审核3过1＂或为科创板上会审核从严信号，内控、信披质量成关注重点。
　　截至目前，科创板共受理547家企业。其中7家企业处于受理阶段，83家企业处于问询状态，23家企业处于上市委审议阶段，提交注册阶段54家企业，中止或财报更新状态14家企业，终止审核状态92家企业。
　　创业板：大地海洋2次闯关5轮问询终过会
　　创业板本周共有5家公司上会审核，包括大地海洋、力同科技、星华反光、久盛电气、华夏万卷，除华夏万卷外，其余4家企业均顺利通过。
　　根据财经网报道，2018年之前，田英章提供范字的产品是华夏万卷的主打产品。而2018年9月27日，因著作权许可使用合同纠纷，田英章向四川省成都市中级人民法院起诉华夏万卷。尽管华夏万卷在这起纠纷中胜诉，但公司的市场份额在其后走上下坡路。在2020年12月华夏万卷第一次上会时，深交所上市委对其经营持续能力提出质疑，随后决定暂缓审议。时隔三个月，华夏万卷再次上会，最终难逃＂被否＂结局。
　　与之相比，久盛电气、大地海洋的IPO历程可以称得上＂风雨之后见彩虹＂。
　　此前，久盛电气曾因上会前夕收监管警示函、＂偷删＂问询问题受到广泛关注。根据中国经济网报道，3月10日，深交所网站披露，因久盛电气招股说明书有关关联交易的信息披露存在多处错漏，与实际情况不符以及未按照审核问询要求进行回复，深交所向其下发了监管函。闫坤、张阳作为招商证券股份有限公司指定的项目保荐代表人，履行保荐职责不到位，也收到了监管函。
　　每日经济新闻报道显示，在首轮审核问询问题2和问题9中，深交所曾分别要求久盛电气补充披露报告期内与相关方资金拆借的情况、对疫情影响采取的应对措施及有效性等。但在回复问题2时，久盛电气仅披露了与非关联方的资金拆借，未披露与关联方的资金拆借；在回复问题9时，则是直接删除了有关疫情应对措施的问题，未对该问题进行回复。直至深交所后续问询后，久盛电气才补充披露相关情况。
　　此外，财经网注意到，大地海洋此番IPO也颇为艰辛。从2020年7月6日IPO申请材料获受理，至2021年3月18日上会，大地海洋经过了5轮问询。
　　大地海洋曾于2019年6月向创业板提交上市申请，不过三个月后，因其子公司盛唐环保未纳入废弃电器电子产品基金补贴名单而撤回申报。由此，本次IPO上市委对其基金补贴相关问题格外关注。
　　上市委在第二、三轮问询中要求大地海洋综合评估并披露其是否存在被调出补贴名单的风险，若调出补贴名单对发行人生产经营、主要财务指标的影响，并进行针对性风险提示；结合惩罚性扣减规则对大地海洋本次审核核减率的具体影响情况，进一步量化分析盛唐环保2018年和2019年1-6月基金补贴收入自查核减率低于2017年（搬迁后至2017年12月31日）基金补贴收入审核核减率的合理性。
　　从创业板上市委2021年第16次审议会议结果公告来看，上述两家公司的回复化解了相关疑问，会后无需进一步补充披露。
　　截至目前，创业板共受理555家企业。其中处于受理状态11家企业，问询状态207家企业，上市委审议阶段67家企业，提交注册阶段54家企业，处于审核中止30家企业，处于终止审核70家企业。
　　下周6家企业上会，信披不充分的晶云药物能否顺利通关？
　　各板块发布的公告显示，下周（3月22日、25日）预计将有6家公司迎来首发上会，其中晶云药物、长威科技拟登科创板，诺思格、鸿基节能、益客食品、金鹰重工拟登创业板。