承兑汇票贴现是什么意思？

　　首先我们先了解一下什么是承兑汇票 ，前一段时间小编就有解释过这个问题：
　　承兑是指执票人在汇票到期之前，要求付款人在该汇票上作到期付款的记载。简单来说，承兑其实差不多就是个欠条，先欠着银行，到时候兑现还钱，而银行就是你和供应商中间的担保人。
　　承兑汇票又分为商业承兑汇票和银行承兑汇票 ，其两者的主要区别是两者承兑人不同，商业承兑汇票的最终承兑人是企业，而银行承兑汇票的承兑人是银行，因此银行承兑汇票的信用等级比商业承兑汇票要高。
　　了解完什么是承兑汇票，我们最后来看看什么叫做贴现？
　　贴现指收款人将未到期的商业承兑汇票或银行承兑汇票背书后转让给受让人，受让人按票面金额扣去自贴现日至汇票到期日的利息以将剩余金额支付给持票人。商业汇票到期，受让人凭票向该汇票的承兑人收取款项。
　　承兑汇票是一种有价证券，一般分为两种，由银行作为承兑人的是银行承兑汇票，由企业作为承兑人的是商业承兑汇票。在存在形式上分为纸质承兑汇票和电子承兑汇票。
　　银行承兑汇票是出票企业先在银行取得授信，预存一定比例的保证金后，委托银行出具，到期后无条件见票付款的一种票据。因为有银行信用做担保，所以现在银行承兑汇票还可以流通，商业承兑汇票几乎没见过。
　　银行承兑汇票的付款期是自出票后6个月，受票企业在收到承兑后，不能用承兑支付，需要用现金，就需要将承兑汇票拿到银行去提前支付。因为是不到期支付，所以企业要承担一定的贴现息，比如每一万块贴现300,20万承兑贴现息就是6000，实际收到的金额是194000，对企业来说是有一定的损失的。所以，即便银行可信，企业也不愿意接受承兑汇票。因为用途受限。
　　比如我和你做生意，你卖东西给我，根据合同，我需要付1000万给你。但是我现在手头没有那么多钱周转。于是我问你，你愿不愿意接收银行承兑汇票？你说愿意，于是我就去银行开具了银行承兑汇票。
　　我去合作银行开具汇票，银行会让我出具合同和发票，同时叫我缴纳20%的保证金，也就是两百万，再加上其他一些手续费，我就可以开具银行承兑汇票了。不过银行承兑汇票，最长的期限也只有六个月。
　　于是我开具了六个月的银行承兑汇票给你。你拿到银行承兑汇票后，可以在六个月到期后去银行承兑。银行会把这1000万转到你的账户里，变成真金白银。
　　如果你说最近手头紧，缺钱花，你的供应商又不接受银行承兑汇票，只接受现款。那么你就可以拿去银行贴现，银行会根据汇票距离到期日的时间，乘以一个贴现率，收取一定的手续费，剩余的金额。就转到你的账户里，变成真金白银。这就是贴现。
　　假如你的供应商可以接受银行承诺汇票的。你欠他1200万，你可以问他，200万付现款，1000万付汇票是否可以？如果供应商觉得这个是可以的，那么你就可以把手头的1000万汇票背书给他，什么意思呢？就是把这张汇票转给他。
　　贴现就是变现，背书就是转让。
　　这个分两个解释，什么是承兑汇票和什么是贴现。
　　承兑汇票是由企业开出的，到期银行兑换票面金额的一种票据。在企业正常交易中，在拿不出足额现金交易情况下，可开出银行认可（这家企业在银行有信用额度）的承兑汇票，到期后由银行支付这波交易的费用，这种票据就叫承兑汇票，承诺兑现的一种票据。
　　承兑汇票贴现是指，对手企业在收到等同支付货款的承兑汇票后，按照正常流程只能等到期后才能去银行兑换现金。在缺钱的情况下也是可以提前跟银行申请兑现的，不过是银行会扣除提前兑现这段时间的利息和费率，这种提前兑现的行为就叫＂承兑汇票贴现＂。
　　承兑汇票听着高大上，说白了就是张欠条，欠条该有的那些东西，承兑汇票都有，就是专业术语有点多，听着怪唬人。假设我是你的客户，有笔货款到期需要支付了，因为我没有钱，嗨，哥们我现在没有钱，不过你不要担心我先给你打个欠条吧，到期你去银行拿钱吧。你拿着这个欠条，得检查几个地方，首先欠条是不是我打的，如果我写个金毛的名字，你就得冒火了（也就是出票人），什么时间打的欠条（也就是出票时间），什么时间可以去银行拿钱，总部不能打完欠条后，1万年再去银行拿钱吧，这个时间距离出票日一般是30天到180天。但是有肯能会超过（到期日），上哪个银行去领钱呢（付款行）。收款人是不是你（万一写个二哈）。法律效应有没有，签字盖章（法人章+财务专用章）。这就是一张票据的基本信息，所以票据的本质就是欠条啊。
　　你可能不放心（觉得我算老几，让你去银行拿钱，银行就给你钱），别担心我又大哥罩着，我大哥是谁，是银行，银行说了
　　这张票据到期替我小弟给你钱，你到期问银行要钱就性（承兑人），这就是银行承兑汇票。但是小弟这么多，有的小弟没有银行大哥，就只能自己给钱，如果到期没钱，给不起，这就叫空头了，票据就变成了一张废纸了。
　　讲完了什么是承兑汇票，然后再解释下什么是贴现。贴现就是，欠条还没到期，就把他卖了，欠条的金额就是这张欠条的欠款金额，假设是100万。这时候你缺钱，我是收欠条的，哥们95万卖给我吧，等到了期我就能领100万，然后我把95万给你，我赚5万，这就叫贴现了。至于你为什卖呢，你有好的投资项目呗，或者有追债的呢。
　　说下实务，银行承兑因为有大哥管，所以银行大哥都愿意收，票据没到期之前，就就可以找银行贴现，提前把钱拿出来，一般年化利率3个点左右。如果是没有银行大哥罩着的商业承兑汇票，银行很少有收的，除非这个小弟也是大哥级别，比如大地产公司、医院等，那么就可以对此授信，一般年化贴现利率大概在5个点左右，具体业务你可以找银行去谈啊。最惨的是自己不是大哥级别的，只能找民间机构贴现，民间机构贴现率都比较高，通常一年在12个点左右。
　　1、先看看银行承兑汇票的票样，上图是纸质的，现在用电子承兑汇票的多（下图）
　　2、简单地说，银行承兑汇票是出票人（一般是客户）开给供应商的，客户在承兑人（银行）存入一定比例的保证金，就可以开具，将承兑汇票给到供应商，相当于支付了货款了。供应商拿到了承兑汇票，会计分录如下：
　　借：应收票据
　　贷：应收账款
　　3、电子承兑汇票的期限最长是一年，一般小供应商都等不到最后承兑日期，这时候就要付贴现利息，会计分录如下：
　　借：银行存款
　　财务费用-利息支出
　　贷：应收票据
　　4、个人认为，银行承兑汇票是一场大客户与小供应商＂零和博弈＂的载体，大客户开具承兑汇票可以延迟支付货款，减小资金压力，而在小供应商这边，为了尽快拿到这笔款支付上游货款、支付工资，不得不支付利息取得货款。不接受承兑汇票支付？可能订单都丢掉了。加油吧小供应商，把＂应收票据＂变成＂预收账款＂时，就是成功之日。
　　承兑汇票就是个坑，说的太专业不好理解，下面我用通俗易懂的语言解释一下！但凡牵扯银行承兑汇票，至少有三方关系人，即购货方、销货方、银行。
　　想知道承兑汇票贴现，就要先从银行承兑汇票说起，假设，现在是1月1日，我是购货方，我是一家大型企业，虽然我的个子大，但是身体有点虚，资金流不是很充足，现在手里只有50万元，但是我现在想买100万的原材料，如果直接给供货商说我想拿50万买你100万的货，欠你50万，供货商肯定不同意，除非他脑子坏掉了！由于我这么多年在银行的信誉比较好，于是我想到了一个办法，就是：我和银行商量，我把手里的50万元打给你做保证金，并且在6个月内存到你银行105万元，我给供货商写个105万的欠条，你在在上面签字做保证：6个月后银行无条件付给供货商105万元！这样你既拿到了存款，也不会吃亏，你看行不行？
　　银行一看，也是啊，6个月后付的钱还是购货方的钱，我还白白占用了6个月的存款，实际上我并没有什么损失，我能小赚一笔，这生意能干！
　　作为销货方的你，是一家中小型企业，本意上是想进行现金交易的，但是现在急需扩大销售以维持生存，你看到这张105万元的欠条，心里会想：这100万元的货得卖啊，但是赊账太不靠谱啊，买货的破产了或者赖账怎么办啊，现在有银行做保证，6个月后直接找银行拿105万元，靠谱！而且比现在直接拿现金能多拿到5万元，这生意能干！
　　上述三方关系人都觉得这生意能干，于是这个交易愉快地完成了，这张105万元的欠条就是银行承兑汇票！故事到这里还没完！
　　3个月后，也就是3月31日，作为销货方的你资金周转不开了，急需钱发工资，于是你拿着这张105万元的欠条找到银行，要求银行现在就付105万元！
　　银行肯定不同意啊，因为说好的6个月后付款，也就是6月30日付款，现在才过去3个月，怎么就叫我付款呢？
　　1月1日的100万元，6个月后付款105万元，利率是10%（100+100 10%/2），那这还差3个月到期，所以从4月1日到6月30日这3个月，银行要反过来收你的利息，假设银行按15%的利率计算，这三个月的利息就是105 15% 3/12 3.94万元，所以你在3月31日把105万元的欠条给银行，银行只会付给你105-3.94=101.06万元，这个3.94万元就叫＂贴现息＂！从上述分析中可以看出，在整个交易过程中，作为中小企业，实际上是吃亏的，因为如果是现金交易，在1月1日拿到了100万元，到了3月31日，从货币的时间价值来看，就相当于有了100+100 10% 3/12 102.5万元，实际上只拿到了101.06万元，少拿了102.5-101.06=1.44万元，所以，银行承兑汇票损害了中小企业的利益！
　　不过也没办法，因为小企业在与大企业的交易过程中，是处于劣势的，为了生存，不得不接受承兑汇票！
　　我是财税小青年，希望我的故事能为您提供些许帮助！
　　大白话，捞干货！
　　先解释一下承兑汇票，其实就是欠条。再说说贴现的意思。其实就是折扣。
　　再解释一下转让背书，以及几个注意事项细节，这种承兑汇票的形式实际上有利于交易发生。
　　解释一个东西要足够烂，就像小时候做数学题，要理解底层你才彻底明白，只学了个套路，学了个套话，很快就忘。话说平时学点儿财务会计金融知识其实挺有用的。
　　第一，什么是承兑汇票
　　这种高大上的词汇经常让人摸不着头脑，各种官方的解释，越解释越让人不清楚，我用最大的白话来说。
　　假设张三买李四的东西，这笔生意值50万。张三暂时又没有钱给。怎么办呢？张三想到了银行。
　　由于张三在银行的名声不错，银行答应帮忙，但是银行也不能现在就把钱给到李四手里。但是银行说，过几个月，一般三个月，六个月之后我可以给。
　　要给钱就有个凭证，同时张三当然还要给点儿好处给银行，于是张三个银行交了点儿钱之后，银行就答应开出来一张凭证，比如六个月之后把这个钱帮忙给李四。这个就叫银行承兑汇票。
　　张三把这个票据给李四就相当于已经付了款，只不过这是一个远期交易，也就是未来拿到现钱。
　　在会计上会用一个借方应收票据代替一个应收账款，这俩都是资产。这个不用懂。
　　这里的关键点有三个，第一个是银行相当于做了个担保人，担保未来这个钱给李四。第二是银行不会现在就给你现钱儿，是打算几个月以后给，现在给你个凭证。第三是银行的信用足够高，没有人会认为银行不给钱。
　　第二，什么叫做承兑汇票贴现？
　　贴这个字，听着就不是很体面，其实就是折价的意思，就是你拿不到原来这么多钱的意思。贴现就是＂倒贴点儿，给你现钱。＂
　　做过生意的都知道，流动性是多么重要，不是说你有多么大的资产规模，不是说你有多少现金。而是说你手头的现金不能断，要能保证你能滚动运转的下去。
　　由于各种各样的原因，小老板有时候等不到承兑汇票兑付的那一天，想提前拿到钱怎么办？那你就贴给银行一部分，比如说这个承兑汇票上是100万，那你贴给他3万，你只拿97万，立等可取，大概就是这个意思。
　　注意这个票据还有别的用途，就是代以支付，比如说在这个票据还未到期之前，李四又要跟王五做生意，李四也没有现钱，李四想拿这张票据抵这个钱，于是李四呢就要在这个票据背面背书，啥意思？就是写上你自己名字，表示你转让了。然后下一家比如王五，他就可以拿着这个票据，到时候去找银行要钱。
　　第三，几个注意事项，这种方式的好处
　　注意承兑汇票有几个事儿你是要注意的：
　　第一是出票人就是到底？别乱写个名字，既然是张三跟你做生意，那就张三，冤有头债有主。
　　第二就是出票的日期，你这个票是什么时候打的，这样方便一个后面核对查找。
　　第三就是付款日期。到底是多长时间之后你能拿到现钱，一般的情况下应该是30天到180天，最长不会超过一年，这个我学的时间比较长了，好长时间不用，但是还记得，大家自己查一下。
　　第四个就是收款人。到底是给张三还是李四还是王五，这个要说清楚。
　　第五个就是签字盖章的法人名字。代表了法律的效力。一般应该是财务专用章。
　　最后说一下，刚才是用银行作为举例来说承兑汇票的，其实还有商业承兑汇票，不过大部分的公司都没有这个资质，也没有这个能力承兑，风险是比较大的。
　　承兑汇票的本质就是一种欠条，现在给不了钱，可以让生意先做。也有益于经济的运转和交易的发生。
　　结论，承兑汇票就是两个人做生意，现在给不了钱，未来约定一个时间给钱，而给的这个钱是第三方，要么就是银行。
　　承兑汇票有支付的功能，还有贴现的功能，支付是把他转让给另外一个人，签上自己的名字表示认可。贴现是说想提前拿到这笔钱就要付一个折价。
　　承兑汇票上的日期，出票人，收票人以及盖章是一些细节问题，要特别注意，承兑汇票对于企业之间做生意，经济运转是有很好的效果的。
　　最后说个小提示，像这种财经货币经济逻辑多少要懂一些。不是说让你去当会计，也不是说让你去开公司。最少你要懂一点儿社会运转的底层逻辑，不被人忽悠，吹牛逼也是个资本，说不定哪天运气就来了。
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　　看你的图片附注是一张银行承兑汇票，要知道银行承兑汇票贴现是什么意思，前提你就要先明白什么是银行承兑汇票。银行承兑汇票
　　银行承兑汇票是指在承兑银行开立存款账户的存款人签发，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。单看定义，相信很多人并不了解是什么意思，下面我们通过一个简单的例子来说明什么是银行承兑汇票。
　　案例解析：张三自主创业开了一张服装厂，近期拟向上游李四的企业购买一批原材料（化纤布），价格约1000万元。由于创业初期，张三的资金比较匮乏，想要向李四赊账，但李四对于新客户不放心，不答应张三的赊账，那张三该怎么办呢？最简单的方式无疑是找银行借款融资。银行融资有多种方式，最直接的当然是直接流动资金借款，款项打到客户账户，再由客户支付给李四（自主支付）或者银行按张三的请求直接打给李四（受托支付）；不过流贷额度是限额的，要按照银监会《流动资金贷款管理暂行办法》测算，张三的企业可能并不一定能获得1000万元的流贷额度；怎么办呢？没事，还有其他的办法，最常见的就是银行承兑汇票。
　　银行承兑汇票，简单的来说就是张三向银行申请开立一张票据，银行向接收方承诺到期见票无条件付款，由于是银行的承诺，信誉度显然明显高于张三的信誉，所以李四也就愿意接受了，毕竟有生意可做。
　　银行承兑汇票有几大好处：对于张三而言，解决了临时的资金周转需求，可以确保企业的正常经营运营；对于李四而言，由于有银行的承诺，只要票据到期，必定能收回款项，比日常的赊账催收更可靠！对于银行而言，一方面可以吸收保证金存款（银行承兑汇票一般都会有保证金，常见是30%，比如张三要开立1000万元的票，那么要留存300万元的保证金在银行），另一方面可以赚取收益（开票有手续费和敞口承诺费），所以是一个三方共赢的产品！银行承兑汇票贴现
　　明白了什么是银行承兑汇票，我们再来说说什么是银行承兑汇票贴现。如同上述案例所说，李四拿到了银行承兑汇票，不着急时，李四可以持有慢慢等待到期后到银行支取相应的款项（银行承兑汇票的期限一般为六个月，个别为1年），但任何事都有意外，也许在持有的某天李四临时需要现金采购原料呢？李四此时也有两种选择，一是把这张票据直接背书支付给上游企业，不过有的上游客户较强势，不愿意接收银行承兑汇票，因为有期限，此时李四只能另谋出路，也就是第二种方式贴现，贴现简单的来说就是李四把这张票据拿到银行要求要提前取款，不等到到期了，与定期存款提前支取一样，银票贴现（提前变现）也是要损失部分收益的，比如这张票据1000万元，原来如果你持有到期可以取现1000万元整，贴现的话可能就只有990万元了（具体金额多少，取决于离到期日长短以及贴现的利率）。所以银行承兑汇票贴现简单的来说就是票据提前变现。总结
　　银行承兑汇票是目前市场上很流行的一种支付方式，虽然其账期较长，但是到期必定回款的保证比不确定的赊账好多了，所以在没有更好的选择下，很多企业也愿意接受银行。目前市场上的承兑汇票除了银行承兑汇票之外，还有一些大企业也会开立承兑汇票（也就是商业承兑汇票），商票的承兑人是企业，信誉先对而言不如银行，所以与商票对比，银票更好！
　　一、承兑汇票
　　承兑汇票，说白了就是承诺到期兑付的一种票据，是债权人享受权利和债务人履行义务的凭证。
　　承兑汇票根据付款方的不同分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。
　　银行承兑汇票就是银行作为付款人在未来某一时间将票据上的金额付给持票人的承兑汇票，期限一般在30天到180天，90天的最为常见；商业承兑汇票就是付款人不是银行的承兑汇票，出于对收款人或是持票人权益的保护，该种汇票的兑付期限最长不超过6个月。
　　二、承兑汇票贴现
　　承兑汇票贴现的定义为：承兑汇票兑现是申请人由于资金需要，将未到期的银行承兑汇票转让于银行，银行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种融资行为。
　　从定义中我们可以得到几点：
　　1、承兑汇票贴现指的是银行承兑汇票；
　　2、银行会根据一定的贴现利率扣除一定的金额，也就是说最终持票人得到的钱财实际上是少于票面金额的；
　　3、这是一种融资行为。
　　值得注意的是，实际上持票人最后到手多少钱和贴现利率有着很大的关系，而贴现利率的存在是通货膨胀、货币贬值、经营状况、信用风险等一系列的和货币时间价值有关的因素造成的。
　　通常，这个贴现利率是银行按照国家票据挂牌价上下浮动定的，比如说票据贴现利率为5%，如果转换成日利率来计算的话就是5%/360，也就约合0.014%。
　　三、承兑汇票贴现的优点
　　1、风险低
　　虽然贴现业务是银行实现给付资金、购买汇票，但是上面我们也说了承兑汇票贴现主要针对的就是银行承兑汇票，也就是银行是付款人，在在很大程度上保障了获取这张承兑汇票的银行的利益，因为他的承兑人是其他商业银行。
　　特别是对于直接性的企业贷款来说，对于贴现银行而言，银行承兑汇票的风险要低很多。
　　2、流动性强
　　一方面承兑汇票贴现实际上是企业将未到期的银行承兑汇票提前变现，实际上是增加了企业的现在可使用的资金量；另一方面银行又可将经贴现并符合央行规定条件的票据向央行办理再贴现，克服银行信贷资金紧缺的困难，减轻贴现银行的头寸压力，增加贷款总额和贷款收益。
　　但是，银行承兑汇票贴现也有其缺点， 主要在于从企业到一家商业银行再到持票企业再到另一家商业银行，一旦其中哪个环节出现了问题，这笔账对于上下环节来说都会形成＂坏账＂，扩大开来的话对整体经济而言是灾难。
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