我是会计到新公司，接到手一摊烂账，该怎么办？

　　每家企业的帐都有不同程度的问题，财务人员能力不足、领导不在意会计业务或频繁更换会计，帐务混乱是必然的，而且时间越久，乱得绞织在一起，无法理顺。别看有些大企业甚至是上市公司，也有此事情况发生。
　　毎个新到任的会计在接手前期帐务工作时，都会有帐务太乱的感觉，一种是新人没有吃透前任会计的政策、方法和技巧，理不开头绪就感觉乱；另一种是前任的账务真的瞎编造，没有会计原则底线，数据来源无根无据，从不检查纠正，财务数据任其发展，等实在看不过去或感觉风险来临，就拍屁股走人。
　　会计新人不论面对哪种乱帐，不要急，也不要怕。不要急是先查清乱的特征，能不能纠正（也许在新人看来无解，换个高水平的会计师可以轻松解决），可以向外寻求高人指点；不要怕是这些帐，不管是业务过程是否违法，还是前任会计处理不合理，都是前任会计和企业领导的责任。你的责任是如何合理合法调整（无法调整也可保持原状）和后期的会计工作。既使前期会计业务出现重大问题，新人会计只是配合和协助调查而已。
　　从会计实践上看，常见乱帐的重要区域是存货类、债务权债务往来类。新会计上任的首要任务就是检查前任的帐务虚实真假问题，向上级或老板做个完整的书面汇报。此报告最好让领导签述意见，作为新会计责任规避风险的依据。
　　至于，乱帐如何处理，既让领导满意，又让会计新人后期工作顺利，的确不是件容易的事。因过程复杂，不再对各科目的乱帐处理做进一步阐述。希望同行们后期针对某一具体科目业务乱帐做交流探讨。
　　谢谢邀请。
　　只要确认不是假账，那么乱账只是一团毛线球，理清楚需要的是时间和耐心。
　　往来账梳理可以先分大类，再梳理明细。
　　首先，将往来账区分客户、供应商和其他类别。 一是可以了解每一类往来的数量和规模，二是可以针对不同的问题采取不同的措施。因为对于每一类往来账，容易发生问题的地方一般是不同的。
　　其次，再对每个大类进行细分，先核对余额，再核对明细，查找问题。
　　客户类： 通常数量比较多。先核对余额，再核对明细。如果通过之前的资料能做出应收账款账龄的，那么可以优先处理金额大、账龄长的客户。当然，很多账务处理混乱的情况下，可能无法准确划分出账龄。比如，很多小企业喜欢用的＂先进先出法＂，根本不比对发票，导致最后余额不对的情况下，都不知道是哪些发票没有销账或者对不上。
　　如果是这样，建议先对客户按照应收账款余额进行排序，然后逐个跟客户对账，先将余额对上。余额对不上的，根据情况进行账务处理。
　　并且，对于新的应收账款，一定要按照发票明细来进行核销，避免后期产生新的问题。
　　供应商： 相对于客户，供应商企业是能够掌握主动权的。所以，一般来说付错款的概率并不大。一般比较大的供应商也会主动发送对账单，那么根据对账单进行核对即可。注意的是，如果跟供应商的对账单出现差异，一定要检查之前是否有付过款，避免重复支付。
　　其他往来： 其他应收应付一般笔数不会太多。大部分应该是跟企业还有关联的人员，那么可以进行及时的追回。如果遇到已经离职的员工款项，也可以尝试追偿，或者找相关责任人偿还。除此之外，股东借款之类的问题，可能需要单独处理。
　　每家企业的往来款，可能出现的情况并不相同。但是一个原则就是，新发生的往来采用规范的方法进行核算，对于老的往来款，先分大类，然后进行对账和清理。只要有足够的耐心和时间，采用对症的方法，应该可以高效地整理好往来账的。
　　以上财会小童分享，希望有帮助。
　　面对烂账怎么办？分三步走：
　　第一步：＂暂不处理＂阶段
　　暂不处理并非不处理，而是从你接受工作那天开始另起炉灶重新建账，以崭新一页从头开始，迅速进入工作状态。
　　此时，银行存款是现成的，现金通过盘点确定余额；固定资产看一下以前的折旧表，只要不离谱，就按以前的折旧表录期初；银行借款根据借款协议和归还清单分析填列；往来也类似，分二类录，确定的应收应付按对方单位录明细，不确定的根据以前账簿科目余额汇总录入，科目名称可以叫＂前期应付汇总＂、＂前期应收汇总＂、＂前期其他应收汇总＂、＂前期其他应付汇总＂。
　　这一步大约需要一二周时间来完成。
　　第二步：核实调账阶段
　　新发生的应收应付、成本费用、固定资产、往来投资款，按你的正解及时正确入账，千万别拖沓，此时已经进入正规替代混乱状态了。
　　工作中会与供应商、客户对账，尤其是供应商的应付环节，要求在支付老账之前必须对账无误才支付，不清楚之处交由采购部门核实。核对后与前期科目相符的，调整期初余额，做分录：
　　借：应付账款——A公司
　　贷：应付账款——前期应付汇总
　　借：应收账款——B公司
　　贷：应收账款——前期应收款
　　其他应收、其他应付、固定资产等科目的原理也是一样。这一步快则半年，慢则一二年，遇到一笔处理一笔。
　　第三步：扫尾重塑阶段
　　＂前期应付汇总＂、＂前期应收汇总＂、＂前期其他应收汇总＂、＂前期其他应付汇总＂被一点点清理，账实逐渐相符，此时你已经熟悉业务了，在公司里也有一定的地位，可以分析公司管理上的问题，前期造成账实不符合的原因，有针对性地向领导提议完善制度，让公司的财务管理步入正轨。
　　若领导也无能为力，又或者不重视，那就尽最大的努力把手上的工作做好，一点点的进步，曲线救国式的规范化吧。
　　最后，我想说的是每家公司的烂账都是管理上的原因，并非是前任会计人员无能，而是整个管理层的不重视，不愿意规范造成的。你作为公司里的普通一员，必须找到根本性的问题才好开展工作，切勿盲目去改变原有做法。
　　如果前面的账，是由正规会计做的，那你接到的不可能是个烂账，是你自己的水平有问题，不知道怎么看别的会计做的账而已。
　　建议你先别着急，先检查一下原账是否平衡，如果是平衡的，证明前任会计做得没有问题。怎么检查平衡呢？现在的会计账务应当都是用财务处理系统软件做账，在系统里检查一下平衡很简单，点月未平衡检查按钮就行了。估计肯定是平衡的，如果不平衡，制单系统根本就通不过，无法保存新增凭证，那么，账务处理就卡住了，无法进行下一步操作，余额表和报表就都出不来。
　　你新来摸不清门道也是可能的，建议你翻阅以前的账，熟悉一下，再上手做两个月的制单，就能摸清单位的业务内容，和会计如何做账务处理的门道了。
　　有个别科目的账混乱是可能的，如银行存款账，存货，材料，开发工程，在建工程以及往来账等，这些账都应当设立日记账和台账，我估计你所说的烂账，就是这些日记账或台账，无法与会计账相对应。碰到这样的情况该怎么办呢，没有巧取的办法，只能将原先的老会计账搬出来，根据它后面所付原始单据，重新设日记账或台账，每个品名一个台账，或者每一结算户一个日记账账，不管工作量有多大，都应该建立起来！
　　一个工程项目一个台账，台账包括，合同，结算，已支付，已开发票，应扣水电费，应扣材料，应扣质保金，应支付，实际支付，欠款等内容，全部登录完成，再台账和会计账相对，数字对上了，则账就算彻底整理清楚了，而你心中对每笔账的来龙去脉就清楚了，不觉得那是一手烂账了！
　　不知道你是否是个有经验的会计，如果是，应当对我上面所说能够理解！如果不是有经验的会计，那我上面说了些什么，估计你仍然是一头雾水！不过没关系，你先沉下心来仔细研究，你一定会弄清楚它们全部的核算关系的，所谓世上无难事，只怕有心人！
　　关于这个问题回答如下：
　　1.接到手一摊烂账，个人建议首先分析产生烂账的原因，是代账公司不负责任 随意记账，还是公司财务管理不规范，财务人员业务不熟悉，还是其他原因。
　　2.分析原因清楚后，个人建议应该另起炉灶，保存好以前的数据资料及时做好备份，重新建账。把公司当期的会计核算业务做规范。以前的问题可以与老板沟通处理意见，特别是存在比较重大涉税风险的事项建议最好告诉老板，让老板心中有数。
　　3.建议分析以前的企业所得税年度申报表和增值税申报表，看企业所得税年度申报是否存在时间性差异事项，避免多缴或者少缴企业所得税税款。分析增值税申报表，看公司是否有增值税预缴税款问题，目前抵减情况是怎样的。因为企业如果账务处理错误，可能看账是比较难发现这些问题的，必须与企业纳税申报表一起分析判断。
　　首先不要另立新账。要及时做好会计交接，做好资产盘存，掌握好企业的基本情况。其次要与前任做好沟通，及时处理原来期间的遗留问题。第三就是做好风险评估，如果前面账务很乱，甚至涉及到税收违法犯罪行为，要及时向企业负责人汇报，必要时可以聘请外边机构开展全面审计。
　　一定建议，希望给予帮助
　　一摊乱账的公司，公司好不到哪里去
　　大多数一堆乱账的公司，多为小公司，都谈不上管理，说实在的这些公司都好不到哪里去。产生乱账可能的原因
　　一、老板不重视。可能只关心公司的资金收支，账务、涉税以及其他管理其他不重视。有的可能连资金也不管，10多年前认识一个搞艺术的，自己开了一个餐馆，生意很红火，但最后还是倒闭了，出纳和厨师长搞一块了，把钱折腾没了，才知道自己没钱了。
　　二、老板/老板娘不懂。老板娘就是财务总监，瞎指挥，自己想怎么就怎样。
　　三、聘请的会计或代理记账水平不怎么样，自己把账搞乱了。
　　四、聘请的会计或代理记账没有职业道德，故意把账搞乱了。
　　五、单位故意地搞成乱账，以为这样无理税务还是其他部门，没法查账。其实，税务没法查账，但可以核定企业的收入、成本或利润的，从而核定相关税金。
　　暂列举以上，当然可能还有其他原因。接手烂账怎么办
　　一、这样烂账，这样的公司，不待也罢，拍拍屁股走人。
　　二、定下心来，处理乱账。建议如下：
　　1、先不管以前，先把当前发生的账务处理准确。
　　2、银行对账单为纲，核对收支情况，期间可能涉及的费用、成本、收入和资产等，同时梳理往来账户。
　　3、结合纳税申报表，确定已申报每月的收入，也可能查到每月的资产负债表和利润表，如果是小规模纳税人，以季度为单位查看。
　　4、在上述基础上梳理目前的账务，或修改，或补账，当然都计入接手后的会计期间。
　　5、与老板等相关人员沟通。小公司的账务都不多，耐下心来，最多花上个把月的功夫+沟通+请教，估计就能整理完了。
　　因为你表达不是很准确,我先试着回答一下.以用友为例，1、使用财务软件建账（就是系统管理中的建立账套）后，要先进＂系统设置＂，设置操作员和系统管理员，并建立账套；2、建账后退出系统管理，以操作员姓名登录软件，设置会计科目。在基础设置中设置好了你的会计科目后，你要在总账中将你的这些科目的期初数，也就是你所谓的外账的科目余额录入到总账中的期初余额中。此地要注意下点，你的外账如果有二级明细科目甚至三级明细科目，一定要先录入最末级的科目余额。如果你启用了应收应付模块你可以将你外账上的所有的应收，应付款在应收款管理和应付款管理两个模块中的期初余额中录入，在总账中可以将他们引入。在供应链中如果销售，采购，库存，存货都启用了，那么你也要录入期初；销售模块你要录入期初发货单外账上的发了货，但是还没开销售发票的数据；采购模块你要录入你已经收到货的但是你还没有收到对方开得票的；库存模块你要录入的是期初结存的时候的库存商品，包括数量和单价；存货模块可以将库存中录入的数据引入，库存也可以从存货中引入。生产制造模块你需要先维护你的物料清单
　　如果时间不是太长，可以每张凭证及附件都看一遍，如果错误太多，可以重新做一遍。
　　如果公司成立时间已经很长了，可以从报表入手，看看基本的勾稽关系有没有问题，以便发现可能出现问题的地方，再看看近期的账簿和凭证，还可以找到以前的审计报告，税审报告等，也可以从中发现一些问题。
　　账再烂也可以理清楚，只是需要经验和时间。别着急，慢慢来。
　　乱账如何整理？可以试着从几个方面入手，逐步整理、理顺，这种事情着急也不能解决问题，如果能把这些工作做好了，再来考虑把财务工作制度化、流程化。
　　盘点出纳库存现金、仓库存货、固定资产。库存现金数量和账上不一致的，查明原因，并进行账务调节处理。清查之后填写＂现金盘点报告表＂作为原始凭证调节现金日记账的账面记录。如果有存货明细账，核对数据调成账实一致。
　　拿到所有开户银行的对账单，目的是要做到两个一致，银行存款余额调节表把银行账与银行对账单调整成一致，银行对账单余额与银行存款日记账余额相一致。
　　应收应付款，主要核对销售合同、报价单、送货单等，和供应商签的合同、入库单等单据。如果有不一致的情况，编制＂往来款项清查表＂说明情况。
　　核查税务申报情况以及各种单据，往期税务纳税申报系统的报税情况是什么？熟识各系统的情况，核对账上相关涉税数据是否与纳税申报系统的数据一致，不一致根据具体情况调整。