公司日常费用报销规定的细则

　　第一章总则
　　第一条为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定，公司日常费用报销规定。
　　第二章请款报销程序
　　第二条请款报销的审批权限
　　（一）公司购置固定资产、公司领导出国费用及日常费用支出须经总经理签字；
　　（二）各部门所有报销单据必须经部门主任签字后，才能汇总交公司总经理审批。
　　第三条请款审批手续
　　（一）请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写借款单经部门主任初审签字；
　　（二）请款人员执借款单到公司总经理处审批；
　　（三）请款人员执审批后的借款单到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；
　　（四）请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。
　　第四条报销管理程序
　　（一）请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；
　　（二）报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门主任审核签字，总经理批准后到财务部报账；
　　（三）会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；
　　（四）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对借款单剪角为凭）；
　　（五）请款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单，管理制度《公司日常费用报销规定》。
　　第三章差旅费报销程序
　　第五条关于差旅费报销标准的规定
　　（一）坐车船的规定：原则上公司领导及具备高级技术职称的人员，可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱，超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导批准。特殊情况要由总经理批准；
　　（二）出差人员的住宿规定：公司领导及具备享受乘坐软席车的人员，住宿费标准为三星级（含三星级）以下饭店的标准客房，一般人员不应超过200元日；与高一级领导一同出差，可按高一级领导同星级标准执行；参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销；
　　（三）出差住勤补助：工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为15元，特区补助标准为20元（按实际天数计算），参加会议人员凭会议证明报销；
　　（四）夜间乘火车补助规定：出差期间在夜晚（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上）未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为：按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬卧票价的60发给乘车补助，乘坐特快列车的，按特快硬座票的50发给乘车补助；乘卧铺者，不予补助；
　　（五）白天和夜间的划分：早六点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间时间。白天行车超过6小时者，按一天计算补助；不足6小时满4小时者，按半天计算补助；不足4小时者，当天不计算住勤天数。白天行车以及夜间行车不超过5小时者，不准购买卧铺，连续乘车的时间超过12小时者除外。夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位（统舱）超过6小时的，每人每夜按伙食补助标准，另行发给补助费。