税务智慧稽查系统真的来了!8月1日起,这7种避税方法必罚
今天是 202 1 年 8 月 4 日, 1998年的 8月 4 日,中国人首次登顶博格达峰,名字是不是有点陌生?它其实是天山山脉上最高山峰。
近日,深圳税务局公布 "智慧稽查"2.0版正式上线!今天的下午茶,我们就来聊一聊:升级后的新稽查系统到底有多强大?对企业有何影响?企业该如何应对?
01 重磅消息!税务智慧稽查系统真的来了!
6月25日,深圳市税务局公布:"智慧稽查"2.0版正式上线。
升级后的 "智慧稽查"到底有多强大?
据悉, "智慧稽查"1.0版自2020年12月上线以来,在打虚打骗、部门协作、提升执法质效等方面发挥了重要作用,已成为深圳税务稽查部门稽查执法的"良工利器"。
而 "智慧稽查"2.0版则全面布局"四个中心":
1、情报中心
情报中心构建了一个从数据采集、建模、分析到反馈的完整数据情报运用闭环,实现快速精准识别虚开骗税、偷逃税等行为的功能。
2、指挥中心
指挥中心实现了对执法现场的实时远程指挥及执法过程的记录。
3、办案中心
办案中心实现了案卷无纸化、类案标准化等功能,有效辅助稽查人员快速规范办案。
4、决策中心
决策中心既实现了对稽查案件状态的实时掌控,确保稽查办案过程管控,也实现了对税收违法走势的分析预测功能,为稽查办案决策部署提供科学依据。
相比于之前的税务稽查系统, "智慧稽查"系统有何不同?
五大方面进行项目建设 建立五大智能分析系统
违法企业发现 虚开增值税发票智能分析
疑点线索分析 骗取出口退税智能分析
手法感知预警 偷逃税智能分析
业务数据互动 重点行业涉税违法智能分析
违法态势研判 主要税种涉税违法智能分析
不得不感叹,税务稽查也走在了技术的最前沿!
既然税务稽查系统如此强大,那哪些行业会被重点关注?又有哪些行为会被重点稽查?
0 2 注意 , 这 9类企业要小心了!
一 、 虚假开户的企业
随着实施的企业信息联网核查系统及智慧稽查系统,会多维度的核查企业真实性,了解企业的经营状况、识别企业是否有开户资格。
二 、 虚假发票的企业
为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票
让他人为自己开具 与实际经营业务情况不符的发票
介绍他人开具 与实际经营业务情况不符的发票
其中,与实际经营情况不符:
1、没有真实交易;
2、有真实交易,但开具数量或金额不符;
3、进行了实际交易,但让他人代开发票。
三 、大额公转私的企业
随着税务与九大商业银行的联网核查以及大额现金管理制度的实行,公转私必定是严查的重点。以下 9类情况最容易被稽查!
1. 现金交易超 5万
2. 公转公超 2 00万
3. 私户转账金额过大 (境内转账超 5 0万 、 境外转账超 2 0万 )
4. 规模小但流水巨大
5. 转入转出异常 ( 分批转入集中转出 、 集中转入分批转出 )
6. 资金流向与经营无关
7. 公户私户频繁互转
8. 频繁开销户
9. 闲置账户大量交易
四 、少交个税和社保的企业
施行五证合一后,税务、工商、社保随时合并接口,企业人员、收入等相关信息互联,虚报工资已经没余地了,且自去年 11月1日起,15个地区陆续公布社保入税,再加上即将到来的金税四期和智慧稽查系统,企业再想动歪心思的,可要小心了!
特别提醒:员工工资长期在 5000以下或每月工资不变的,税务局将重点稽查。
五 、库存账实不一致的企业
发票开具实行全票面上传,简单说就是发票开具不只是发票抬头、金额,就连开具的商品名称、数量、单价都会被监管。
也就是说,公司的进销存都是透明的。只要企业开具的发票异常,马上就会接到税务局电话,甚至会实地盘查,一旦有问题,就会涉嫌偷税。
智慧稽查系统的上线及即将到来的金税四期,企业库存会进一步的透明化,在此提醒企业一定要做好存货管理,统计好进销存,定期盘点库存,做好账实差异分析表,尽量避免库存账实不一致。
六、收入成本严重不匹配的企业
1)企业自身的收入与费用严重不匹配;
2)重点费用异常(如:加油费、差旅费等);
3)与同行业对比收入、费用异常等等。
七、税负率异常的企业
税负率异常一直以来都是税务稽查的重点,存在以下情况的企业可要小心了。
1、企业税负与本企业不同期间,与同行业其他公司对比,变动异常,过高或过低。
2、税负率与企业的开票情况、取得支出发票情况差异过大。
3、企业的进项变动率远大于销项税额变动率。
4、在水、电等能耗变动不大的情形下,税负率差异过大等等。
八、长期零申报的企业
连续 3-6个月零申报或者不申报,将被列为非正常户。
九、常年亏损企业
企业常亏不倒,明眼一看就有问题,对于这种企业,想让税务局不查都难。