灵活就业人员，高档和低档缴费，养老金差距有多大，哪个更划算？

　　导读：
　　对于灵活就业人员来说，每年都要重新选档缴费。那么，相同条件下，高档缴费和低档缴费，养老金差距有多大，如果考虑缴费成本等因素，选哪个更划算呢？今天，我带大家一起来测算一下！
　　一、灵活就业人员，如何进行选档缴费？
　　灵活就业人员以当地全口径平均工资作为月缴费基数，自主进行选档缴费。一般分为7个缴费档次，对应缴费比例分别为60%、70%、80%、90%、100%、200%、300%。通常每年7月，各省陆续公布全口径平均工资。然后在8月份左右，灵活就业人员就可以开始办理选档缴费。如果需要重新选择缴费档次的，需要在规定时间内，登录当地社会保险事业服务中心的网站，或到居住地所在社区通过政务服务平台进行选择。如果在规定时间内未重新选择缴费档次的，默认为原缴费档次。二、灵活就业人员选择高档和低档缴费，每月成本相差多少？
　　以2020年度沈阳市灵活就业人员选档缴费为例：
　　1. 缴费基数：辽宁省全口径平均工资，5238元。
　　2. 缴费档次：1~7档，对应缴费比例为300%~60%。
　　灵活就业人员的养老保险缴费比例为20%，其中，12%计入统筹账户，8%计入个人账户。如果选择档次7，对应的档次比例为60%，月缴费基数为3143元，月缴费金额为628.6元。如果选择档次1，对应的档次比例为300%，月缴费基数为15714元，月缴费金额为3142.8元。最高档和最低档，缴费成本相差2514.2元。二、灵活就业人员，高档和低档缴费，养老金差距有多大？
　　案例1：张阿姨和李阿姨，都是灵活就业人员，参保地相同，缴费年限15年。张阿姨一直按照60%选档缴费，月均缴费基数为4000元；李阿姨按照300%选档缴费，月均缴费基数为12000元。今年两人刚好年满50岁，当地全口径平均工资为6000元，那么两人退休后的养老金分别是多少，缴费成本是多少，回本时间是多少？
　　（一）指标解释
　　1. 基础养老金=全口径平均工资*（1+缴费比例）/2*15%。
　　2. 个人账户养老金=月均缴费基数*8%*12*15/195。
　　3. 基本养老金=基础养老金+个人账户养老金。
　　4. 缴费成本=月均缴费基数*20%*12*15。
　　5. 回本时间=缴费成本/基本养老金/12。
　　（二）养老金测算
　　1. 张阿姨选择最低档（60%）缴费，养老金为1015.38元，缴费成本为144000元，在不考虑每年养老金上涨的前提下，回本时间为12年，即62岁回本。
　　2. 李阿姨选择最高档（300%）缴费，养老金为2686.15元，缴费成本为432000元，在不考虑每年养老金上涨的前提下，回本时间为13年，即63岁回本。
　　3. 最高档和最低档对比：李阿姨比张阿姨的养老金高了1670元，缴费成本高了288000元，回本时间晚1年左右。 写在最后：
　　1. 相同条件下，按照最高档（300%）缴费，比按照最低档（60%）缴费：养老金相差低于3倍。按最高档缴费，养老金高，缴费成本也高。回本时间方面，如果考虑每年养老金的涨幅，按最高档缴费回本时间应该更快一点。
　　2. 对于灵活就业人员来说：如果身体状况较差，且资金匮乏，建议选择按照低档（60%）缴费，性价比更高。即使身体健康，且资金充足，也不建议按最高档（300%）缴费，对于这部分群体，建议选择是按照100%的档次缴费。因为最高档的缴费成本太高，回本周期也比较长，可以用剩下200%的费用进行稳健型的理财，收益更高。
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