退休金计算方式，以山东省为例

　　延迟退休成了热点问题，养老保险该不该交？成为困扰大家的三岔路口，到底该怎样向下走？
　　山东省历年平均工资数据（19992019）HR人力资源管理案例网（hrsee。com）
　　从该页面查到山东省19992019年历年社平工资数额，具体见下图：
　　数据来源于网络
　　目前，我国的社保政策，社保缴纳有2种情况，一种是有工作单位的，另一种是灵活就业人员。灵活就业人员，社保完全由自己缴纳，缴与不缴的矛盾心理更严重。
　　灵活就业人员缴纳社保，数额为缴费基数的20，其中8进个人账户，12进统筹账户。如果退保，已交的8给退，进入统筹账户的12不给退。灵活就业人员都这么困难了，国家为什么不免去统筹账户的这部分？这个问题最后再讲，因为要结合养老保险领取公式来说。
　　缴费基数，最低为社平工资的60，最高为社平工资的300，对应的缴费系数分别为0。6、3。这两个数据后面公式要用。
　　根据上面两个百分比，我分别计算了历年按照0。6、1、3的系数缴费的数额。具体见下表：
　　Excel文件最后放下载地址
　　假设灵活就业人员张三1999年1月开始在山东省自己缴纳社保，2020年1月满60周岁退休，他的缴费按照上表来。那么他的缴费年限为21年。
　　60系数下，缴费总额为89300，个人账户余额为35720（未考虑社保个人账户余额每年的收益，2019年之前如果当地有，收益则远大于银行理财产品，下同）。
　　100系数下，缴费总额为148834，个人账户余额为59533。
　　300系数下，缴费总额为446510，个人账户余额为178600。
　　根据养老保险公式：养老保险基本养老保险视同缴费年限养老保险个人账户养老保险。张三不涉及视同缴费年限问题，视同缴费年限涉及到的是社保政策之前参加工作的，以及2014年之前参加工作的公务员、事业单位人员。
　　张三的养老保险基本养老保险个人账户养老保险上年度社平工资（1缴费系数）2缴费年限1个人账户余额计发月数。张三60岁退休，计发月数为139。
　　60系数下，养老保险7007（10。6）2211357201391434元。收回成本时间：89300143462。27月5年3个月。
　　100系数下，养老保险7007（11）2211595331391900元。收回成本时间：148834190078。33月6年7个月。
　　300系数下，养老保险7007（13）22111786001394228元。收回成本时间：4465104228105。6月8年10个月。
　　另外，研究下养老保险公式，个人账户养老保险个人账户余额计发月数，这部分多缴多得，谁都没占便宜没吃亏。基本养老保险上年度社平工资（1缴费系数）2缴费年限1，同样缴费年限，按3倍系数缴的，（1缴费系数）22；按0。6倍系数缴的，（1缴费系数）20。8。按最高档3缴费的，缴费费用是最低档0。6的5倍，基本养老保险领取数是2。5倍。这个就是养老保险的劫富济贫。
　　再算算不交养老保险，改为自己理财。
　　普通老百姓，21年的理财年均收益顶天4，因为养老保险大都是年底交，所以理财按照当年本息当年本金上年度所有本金1。04来计算复利。领取时借鉴等额本息贷款计算领取年限，这样银行没领的本金还会产生新的利息。
　　60缴费的本息和为115907，按4理财算，只领利息，全年4636元，每月386元。按照等额本息贷款方式计算，每月领取1434元，可领7年多不到8年。
　　100缴费的本息和为193178，按4理财算，只领利息，全年7727元，每月644元。按照等额本息贷款方式计算，每月领取1900元，可领10年多不到11年。
　　300缴费的本息和为579535，按4理财算，只领利息，全年23181元，每月1931元。按照等额本息贷款方式计算，每月领取4228元，可领15年多不到16年。
　　以上理财可领的时长，一是理想利率4，而且计算复利，能做到这个收益的，绝对是极少数。二是到年份领完了，咋办？让子女赡养，还是自己找根绳？
　　最后，再说下为什么灵活就业人员缴的20费用里，12进统筹，8进个人。以60缴费系数的来算，他每月1434元的养老保险，其中257元为个人账户余额，其他1177元为统筹资金发的养老金。
　　中国养老保险的运作原理，统筹部分的资金，相当于现在缴费的年轻人去养退休的老人，等自己退休后，正在工作的下一代、下下代年轻人养自己的老。
　　以上推算，是建立在前20多年社会快速发展的基础上，将来中国的社会发展必然不会再有这么高的速度，但经济发展是一定的。经济发展，必然带来cpi上涨、钱不值钱等后果。存钱、理财养老适合富人、适合作为社保的补充，绝对不适合缴纳社保都有压力的人群。如果缴纳社保都有压力，能几十年如一日的存下钱？
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