中美监管机构签署合作协议依法推进跨境审计监管合作
新华社北京8月26日电 题:中美监管机构签署合作协议 依法推进跨境审计监管合作
新华社记者
中国证监会26日宣布,中国证监会、财政部与美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)签署审计监管合作协议,将于近期启动相关合作事项。这标志着中美双方监管机构为解决审计监管合作这一共同关切问题迈出了重要一步。
依法推进跨境审计监管合作,在遵守双方法律前提下实现各自监管需要,对于提高会计师事务所执业质量、保护投资者合法权益具有积极意义,也有助于为企业依法依规开展跨境上市活动营造良好的监管环境。依法推进跨境审计监管合作,维护企业境外上市渠道畅通,对于两国资本市场、上市公司和全球投资者有利,是多赢的选择。
坚持依法依规 建立对等互利合作安排
目前,有280余家中国企业在美国上市,30余家中国境内会计师事务所在PCAOB注册,为中国在美上市企业提供审计服务。由于众多外国企业在美发行上市,提供审计服务的事务所遍布全球,PCAOB通常与境外相应监管机构建立合作机制,对相关事务所开展日常检查与执法调查。据了解,PCAOB已与世界上50余个国家和地区的监管机构建立相关合作机制。随着中国资本市场双向开放逐步深化,企业跨境上市和会计师事务所跨境展业日益频繁,中美双方监管机构都需要开展相应的监管执法合作,加强对相关会计师事务所的监管,共同打击违法违规行为,保护投资者合法权益。
近十多年来,中国证监会、财政部与PCAOB等美方监管机构保持沟通磋商,尝试过多种合作方式,积累了一些经验,但未能从根本上形成双方接受、可持续的合作安排。
据中国证监会介绍,本次签署的合作协议,是双方监管机构在遵守各自国内法律法规的基础上,按照对等互利原则形成的合作框架,符合国际资本市场审计监管合作的通行做法。
证监会信息显示,合作协议体现三方面重要内容。一是确立对等原则。协议条款对双方具有同等约束力。中美双方均可依据法定职责,根据合作协议,对另一方辖区内相关事务所开展检查和调查,被请求方应当在法律允许范围内尽力提供充分协助。
二是明确合作范围。合作协议范围包括协助对方开展对相关事务所的检查和调查。其中,中方提供协助的范围也涉及部分为中概股提供审计服务、且审计底稿存放在内地的香港事务所。
三是明确协作方式。双方将提前就检查和调查活动计划进行沟通协调,美方须通过中方监管部门获取审计底稿等文件,在中方参与和协助下对会计师事务所相关人员开展访谈和问询。美方不能单独入境对相关中国会计师事务所开展调查取证活动,这符合中国证券法相关规定。
统筹开放与安全 完善制度维护信息安全
业内人士指出,对会计师事务所日常检查的一项重要内容是通过查看审计工作底稿检验事务所审计质量。审计工作底稿是会计师事务所开展审计工作的记录,主要包括关于企业财务信息的资料,一般不包括国家秘密、个人隐私、企业底层数据等敏感信息。
近年来,我国数据安全法、个人信息保护法等信息安全相关法律法规陆续施行,相关市场主体的信息安全责任更加明确,操作上更加有章可循。企业无论在何地上市,都有义务遵守本国信息安全法律法规。
近期中国证监会等部门完善了境外上市相关保密和档案管理规定,对规范审计工作底稿信息安全管理提出明确要求,进一步落实了上市公司信息安全的主体责任,同时为企业和会计师事务所依法依规保管和处理涉密敏感信息提供了更加细化和可执行的指引,有助于在满足会计审计要求的前提下做好底稿编制工作,并依法保护相关信息安全。
合作协议对于合作中可能涉及少量敏感信息的处理和使用作出了明确约定,特别是针对个人信息等特定数据设置了专门的处理办法,为双方履行法定监管职责的同时保护相关信息安全提供了可行路径。
通过完善国内法规制度、规范市场主体行为、细化监管合作协议,审计监管合作中可能涉及的敏感信息将得到妥善处理。同时,这样的安排也有助于避免敏感信息"泛化",从而使必要的商业信息可以顺畅流动,境内外中介和监管机构可以正常履职,投资者能够做出恰当的决策。
以开放促发展 继续支持企业依法依规境外上市
二十多年来,一大批中国企业根据自身发展需要赴境外上市融资,借助境外资本市场赢得发展机遇,也很好地回馈了全球投资者。新发展格局下,中国企业全球资源配置的步伐不会停,继续用好国际资本市场的方向不会变。2021年7月30日,中共中央政治局会议提出,完善企业境外上市监管制度。近一年来,我国境外上市有关制度规则逐步完善,明确支持企业依法依规赴境外上市。
在此背景下,签署中美审计监管合作协议,有利于畅通赴美上市渠道,进一步稳定市场预期,符合高水平制度型开放的方向。国内外市场各方都期待两国监管机构秉持专业精神,务实合作,增进互信,执行好协议,共同为企业跨境上市营造良好的国际监管环境,为全球经济增长增添正能量。
在护肤中,应该把钱都砸在精华上吗?为什么?在全套护肤品中,精华确实是功效性比较强而且功很明显快速一个单品,所以我会建议大家,在选择精华时尽量选择高价位一些的产品,可以让他们发挥出最好的效果,针对自己皮肤所存在的问题而选择一
足坛历史10大后腰都有谁?足坛历史10大后腰!除了雷东多,皮尔洛和维埃拉,还有他们?个人觉得,这10位后腰球星,应该算(上榜的排名不分先后)!马特乌斯(德国)曾与马拉多纳并称双马!马特乌斯前腰,后腰和中后卫
新房装修,家里WiFi怎么弄?新房WIFI方案一种是AP组网是通过AP面板组建家里的WIFI网,这种方式比较稳定,也比较常见,架构也比较简单。需要采购一个POE交换机,几个AP面板,然后选择一个运营商会送一个光
百兆网线和千兆网线的接法一样吗,为什么?网络极客,全新视角全新思路,伴你遨游神奇的网络世界。谢谢悟空问答的邀请。百兆无线和前兆网线的接法是一样的。造成百兆和千兆网线不同的传输带宽,和线缆的材质密不可分。我们一起先来看看如
五十岁的女性留什么发型可以减龄并且显得有气质?人到中年做头发必备的两句话剪短发烫卷发,这可以打造姐姐们洋气时尚形象,很多人感觉烫了卷发会显老,这其实是个误区,人在什么年纪就会有相对于的发型,卷发不但不显老,而且更能体现女性成熟
男鞋的款式有多少种?首先我们从款式来了解,分为系鞋带和不系鞋带低帮鞋高帮鞋。根据个人喜好,选择自己喜欢的款式。从个人来看不系鞋带的皮鞋穿着方便快捷一些的,系鞋带的皮鞋穿着更加牢固,不易脱落,在户外行走
经典街机游戏三国志中的魏延如何才能将脚刀威力发挥到极致?街机游戏三国志中谁的绝招伤害威力最大呢?赵云的升龙剑关云长的强压张飞的长拳黄忠的背弓斩,以及魏延的脚刀。似乎每一个人物的下上手都能打出不俗的伤害。关羽黄忠和张飞的技能,想要发挥好威
如果不玩游戏,只看微信刷网页看视频,麒麟810可以做到5年不卡吗?我可以很明确的告诉你不能!绝对不可能!先说说我自己的情况,我手机17年9月入的小米6,128g6g的配置。可以说是当年的安卓机皇了。目前满打满算已经用了三年,作为当年的安卓机皇小米
宝宝大便干燥是积食吗?宝宝大便干燥是积食吗宝宝大便干燥的原因有很多,除了常见的积食外,还有邪热伤筋气机郁滞气血亏虚,甚则巨结肠,肛裂痔疮等器质性原因引起。大便干燥,是便秘的一种症状,中医学认为,便秘的病
快满月的宝宝长时间立着抱是不是对脊柱不好?在医院的产房里,我们经常能听到老一辈的人大呼,呵斥新妈妈不让立着抱新生宝宝,事实上宝宝才没有我们想的那么脆弱呢,偶尔抱一下还是可以的,只要别长时间的抱着。竖着抱好处多或许你会发现,
广东足球你知多少?广东足球的全盛时期是七十八十年代,夺得了75年全运会冠军(和辽宁队并列),79年甲级联赛冠军,83年甲级联赛南区冠军,83年全运会亚军,87年全运会冠军。涌现了容志行何佳杜智仁欧伟