灵活就业人员按60100缴纳养老保险15年，退休金差多少？

　　头条创作挑战赛灵活就业人员缴纳社保，缴费基数最低为社平工资的60，最高为社平工资300。经测算，缴费基数越高，其回本周期越长，越不划算，最根本原因是养老保险总缴费的6成划入社会统筹，仅4成划入个人账户。所以按照60或者100档次缴纳，对于多数灵活就业者来说，是一个比较好的选择。那都缴纳15年的条件下，养老金会差多少呢？回本年限是多少？下面我们来算一下。
　　假设2022年是你开始投保的第一年，缴纳15年后，即2036年底刚好达到退休年龄55周岁（女性），并可以办理退休手续。社平工资按照平均每年5的比率逐年增长，养老保险个人账户账户按照平均每年5的利率记账。
　　职工养老金，由基础养老金、个人账户养老金和过渡性养老金三部分组成，其中过渡性养老金主要是9296年以前未建立个人账户时的职工才有，所以我们仅需计算前两项即可。基础养老金计算
　　基础养老金退休时上年度在岗职工月平均工资（1本人平均缴费工资指数）2累计缴费年限0。01，其中：
　　本人平均缴费工资指数就是你选择的缴费档次，如果是60档次，那就是0。6；如果是100档次，那就是1。
　　累计缴费年限是15
　　退休时上年度在岗职工月平均工资，也就是2035年的社平工资：我们已经假设了社平工资按照平均每年5的比率逐年增长，所以设定2021年社平工资为A（这个数值各省已经陆续公布），那2035年的社平工资为A81。0514，也就是1。9799A
　　60档次，基础养老金1。9799A（10。6）2150。010。2376A
　　100档次，基础养老金1。9799A（11）2150。010。2967A个人账户计算
　　个人账户养老金个人账户累计总金额（本息合计）计发月数，55岁退休对应的计发月数是170，每年计入个人账户的养老保险缴费基数204012，下图为计算全过程：
　　养老保险总缴费及个人账户总额计算
　　60档次，个人账户养老金17。1A1700。1006A
　　100档次，个人账户养老金28。5A1700。1675A养老金计算及回本年限
　　60档次，养老金0。2376A0。1006A0。3382A
　　总共需要缴纳养老保险31。07A
　　100档次，养老金0。2967A0。1675A0。4642A
　　总共需要缴纳养老保险51。788A
　　如果你所在的地区2021年社平工资是6000元，那么2036年退休养老金分别为2029元、2785元，退休金相差756元，分别需要缴纳养老保险186420元、310728元。
　　下图是各省市2036年退休时的养老金测算（从2022年开始缴纳15年），大家可以做个参照：
　　在不考虑养老金调整的情况下，60档次回本周期大约为7年7个月；60档次回本周期大约9年3个月。
　　综上，60缴纳养老保险15年回本周期要比100档次短，且退休金的差别幅度要比缴费的差别幅度低，根本原因是基础养老金在计算过程中被折中了一半。
　　总体建议：经济条件一般的家庭，按照60档次缴纳养老保险是最优的选择；当然，经济条件如果还可以，选择100档次也相对比较合适，再提高档次就不划算了。同时，退休前5年有的人想把缴费档次提高至300，想通过多缴纳保费提高自己的退休金，但经过测算，这种临时抱佛脚的方式也不可取，其回本周期会拉得更长，非常不划算。
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