个人养老金制度花钱买未来，国家为何要推行？

　　一、个人养老金制度的特点
　　个人养老金制度是为了弥补基本养老金的不足，进一步提高退休后的生活水平，而为尚未退休的人员设计的一项养老保险制度安排，可以形象地称为＂花钱买未来＂。个人养老金制度实行个人账户制度，参加人通过个人养老金信息管理服务平台，建立个人养老金账户。与其他理财类保险产品相比较，个人养老金制度有如下特点：
　　一是个人自愿参加。缴费由参加者个人承担，实行完全积累，不受就业单位、就业地域、户籍限制，均可自愿、公平参加这项制度。个人账户权益归个人所有，属于参与人的私有财产。
　　二是方便个人操作。参加人自主选择购买符合自己投资理念的金融产品。账户封闭运行，每一笔缴费、投资等信息都由个人账户完整记录,及时查询。在缴费额和缴费方式上，在年度缴费上限1.2万元的前提下，参加人可以自主决定缴多少，分几次缴；不要求连续缴费，也没有设置最低缴费年限，甚至可以选择收入高的时候缴费而收入减少或中断时暂停缴费。按照制度设计，个人可以多渠道开立养老金账户,可以变更账户的开户银行，可以自主选择金融产品,但需要个人决策并承担风险。个人达到领取条件时，可以选择按月、分次或者一次性领取，账户内的资产可以继承。
　　三是国家给予税收优惠支持。按照目前的标准，参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元，最终税收优惠政策是年度扣除限额为12000元。这一标准可能随着时间推移而调整。税收优惠政策是促进个人养老金制度快速发展所普遍采用的制度设计，类似于西方国家普遍采取的延税制度，在存入账户时可享受税前列支，领取养老金时再缴纳个人所得税款。
　　四是市场化运作。个人养老金资金账户里的资金用于购买符合规定的金融产品, 借助金融产品参与资本市场，分享国家经济增长的红利，并促使个人由短期储蓄养老转向长期投资的理念转变,运作成熟稳定、长期保值增值的金融产品。
　　二、国家为何要推行个人养老金制度
　　我国养老金体系由三支柱构成，第一支柱为基本养老保险，包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险。第二支柱包括企业年金和职业年金。第三支柱是个人储蓄性养老保险和商业养老保险。当前，我国养老金的替代率过低，退休后如果仅靠基本养老金的收入，比在职时的综合收入要下降四成以上，这已经严重影响到老年人的消费能力和水平，为从根本上提高老年人的综合收入，使老年人共享社会发展的成果，就要在年轻一代中大力发展养第二、第三支柱，为确保年轻人进入老年期以后的生活质量保障打下基础。
　　第一支柱和第二支柱是按照人群分设的制度设计思路，由此可能形成由于身份、职业不同而导致退休后领取的养老金的待遇差距，从而影响不同参保类型人员的生活质量。个人养老金制度是一个人人可以参与、更为公平、参与主体拥有更多选择权、预期收益良好的制度。在一定程度上可以淡化参与人员的单位、职业和地区差异等因素对其未来养老金收入的影响。促进个人从年轻时就开始多渠道积累养老资本。个人养老金制度的普及加强了传统就业人员的养老保障资金，给新业态灵活就业人员积累养老保障资金多了一个渠道，在制度层面上完善了多支柱养老保险体系。
　　此外，个人养老金制度或将为中国的资本市场稳定发展提供长期稳定的资金。个人养老金账户实行封闭运行，参加人除完全丧失劳动能力等情形外，不得提前支取。在这种情况下，个人养老金就成为一种封闭运行几十年的长期稳定资金。将带动金融市场的稳健发展。金融市场的稳定发展，也将进一步促进个人养老金积累水平，成为良性互动。
　　总之，个人养老金制度是中国积极应对人口老龄化的重要举措，完善了基本养老保险分配格局，满足了老年人群体更高层次、更高水平养老需求。
　　三、个人养老金制度有没有风险
　　从方便用户的角度看，个人养老金制度建立和实施需要人力资源部门、金融主管部门、金融保险机构、税务部门等众多主体协同，形成良好的协同合作机制。个人养老金账户平台要安全、简单、易懂，便于资金划拨与账户查询。
　　从个人收益和回报的角度看，个人养老金的收益取决于个人用户的风险偏好，取得于个人购买的金融产品的投资组合，这一部分风险需要由个人来承担。另一方面，由于宏观经济运行不佳，或者由于通货膨胀居高不下，也将可能带来个人养老金收益的风险。作为金融保险机构，应设计出预期收益较高且稳定性强的金融保险产品; 税务部门要切实给予参加者税收优惠; 金融主管部门要加强监管和评估，确保资金安全。