贾跃亭案告诉你中介机构不是那么好做的

　　26日晚的突发事件，震动证券界！多家中介机构被立案调查，IPO大面积中止！坊间对于一些中介机构将被立案调查早有传闻，业内人士讳莫如深，一些当事者矢口否认。但是这个传闻这回坐实了。
　　因事涉乐视网、贾跃亭等证券虚假陈述案，上海君盈资产管理合伙企业等2000名证券投资者将乐视网信息技术（北京）股份有限公司（＂乐视网＂）及贾跃亭等14名自然人、3家证券公司和3家会计师事务所告上法庭，诉讼请求判令乐视网向原告支付因虚假陈述引起的投资损失之侵权赔偿款项共计人民币 4,571,357,198元。中德证券、北京市金杜律师事务所、信永中和会计师事务所，均是乐视网2016年定增项目的证券服务机构。2021年，北京证监局认定乐视网2016年非公开发行股票行为构成欺诈发行。
　　由此，创业板和科创板突发多家IPO被中止！
　　创业板中止原因为：因发行人律师北京市金杜律师事务所，或会计师信永中和会计师事务所（特殊普通合伙），或保荐人中德证券有限责任公司被中国证监会立案调查，根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》第六十四条的相关规定，深交所所中止其发行上市审核。
　　科创板3家中介正常排队的IPO涉及14家，目前已有4家IPO因3家中介被证监会立案调查而中止。科创板中止原因为：因发行人聘请的相关证券服务机构被中国证监会立案调查，根据《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》第六十四条第一款第（二）项，上交所所中止其发行上市审核程序。
　　沪主板3家中介正常排队的IPO涉及13家，深主板3家中介正常排队的IPO涉及18家，北交所3家中介正常排队的IPO涉及9家。看来，乐视网案余震不断，贾跃亭真是坑人不浅。
　　有道是：出来混，早晚得还的。昨晚的消息给全国证券界各类机构和从业人士提了个醒：做券商、做担保、做举荐人、做资产核验、做审计等，那是要负责任的，除了经济责任、道义责任，还要有法律责任。
　　远的不说，就说2021年8月，深交所、上交所共42家IPO审核中止。在深交所方面，共有34家创业板拟IPO公司审核状态集中变更为＂中止＂，原因均为发行人律师北京市天元律师事务所，或发行人评估机构开元资产评估，或发行人保荐人华龙证券，或发行人申报会计师中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）被证监会立案调查。在上交所方面，科创板也有8家拟IPO公司审核状态变更为＂中止＂，中止原因为发行人聘请的相关证券服务机构被证监会立案调查。
　　而据证监会网站1月14日发布的《证监会依法从严查处证券中介机构违法行为》显示，2021年，证监会依法立案调查中介机构违法案件39起，较2021年增长一倍以上，已将2起案件线索移送或通报公安机关。
　　分析近年来的这方面案例，中介机构的违规甚至违法行为主要有：鉴证＂走过场＂，评估走程序，执行不适当。有的从业人员配合公司拦截询证函，伪造审计证据。有的事务所没有效核查进行必要的审计程序，就擅自出具审计报告。《证监会依法从严查处证券中介机构违法行为》更为明确地集中指出了四类相关违法行为：一是风险识别与评估程序存在严重缺陷，未针对重大错报风险设计和实施进一步审计程序；二是鉴证、评估等程序执行不充分、不适当，核查验证＂走过场＂，执业报告＂量身定制＂；三是职业判断不合理，形成的专业意见背离执业基本准则；四是严重背离职业操守，配合、协助公司实施造假行为。
　　看来，中介机构是中国资本市场建设不可或缺的重要力量，中介机构尽职尽责是提高资本市场健康发展的重要保障。只有中介机构高质量发展，特别是高致力地进行信息披露、公开公正进行鉴证评估，才能防范证券欺诈造假行为，保护投资者合法权益，准确平衡共公司与投资者的利益关系，防范和化解金融风险，有效促进资本市场高质量发展。
　　所以，中介组织必须依法办事，新《证券法》既然发布，那就不是摆设；既然违规违法了，严肃追究中介机构及从业人员的违法责任，切实提高违法成本，这是天经地义的事情。
　　贾跃亭们要处理，为贾跃亭们唱歌、站台、看门、背书、做假、演戏的人们也要追责。在新《证券法》，中介机构应该明白怎么依法依规行事了。