平安员工贪腐5。32亿！这是企业腐败天花板了吧

　　12月21日，国家审计署最新调查报告，平安信托江苏事业部中层员工陈刚贪腐5。32亿元，被判处有期徒刑15年，这个数字应该是企业界的贪腐天花板了。
　　前几天，大家还在惊叹直播一姐薇娅要补税13。41亿元，差不多全国老百姓一人能分一块钱，平安员工这个贪腐记录，请全国老百姓一人骑一次共享自行车应该差不多的（涨价之前）。
　　假如平安员工贪腐的5。32亿元，全部上缴到平安信托利润，占比高达20（2019年，平安信托净利润26。52亿），换句话说，一个员工就吃掉公司五分之一利润，真的太震惊了！
　　我们有三个关注点：
　　1、这5。32亿元是怎么来的？
　　2、平安信托的风控为何失控？
　　3、为何是国家审计署来查案？
　　一、5。32亿元是怎么来的？
　　为何一个信托公司的中层员工可以受贿这么多钱？
　　审计署的调查说，陈刚是在向相关企业发放贷款时，涉嫌以财务顾问费的名义索要巨额资金。关键词就是财务顾问费。
　　所谓财务顾问费，通俗的讲就是吃回扣、要好处费。
　　有一些企业因为承受不了高成本、达不到普通银行贷款资质而转向信托融资，项目经手负责人则主动或被动接受融资企业或者中间人的好处费，并美其名曰财务顾问费，费率每笔25不等。
　　根据业内人士估算，假设按照25费率，陈刚5。32亿违法所得背后涉及的项目融资总金额，至少高达100亿元以上。
　　另据知情人士的小道消息说，这是陈刚给SN电器、南京丰盛、建工、东部路桥、第四建筑等公司发放的贷款，累计索贿5亿3180万，昆山有160套房子。
　　许多信托业人士表示，他们从未想到，作为行业龙头的信托公司，平安信托竟然有如此大量的违法行为，表明其内部控制存在很大漏洞。
　　需要指出的是，此次并非平安信托近年内控第一次出现重大漏洞了。2017年，平安信托一项理财产品资金池中的14。5亿元资金，在深圳一名资金中介的撮合之下，被公司、银行人员的里应外合套取随意使用，该事件仍处在司法过程之中。
　　平安信托，目前是平安集团的控股子公司，截止2020年底，员工698人，94员工本科学历以上，组织架构采用先进的前台中后后台模式。
　　二、为何本案由审计署介入？
　　一个员工贪腐案，为啥不是反贪局，而是审计署介入？
　　首先，反贪局（全称反贪污贿赂局）原来属于最高检察院的内设机构，在2018年取消了，并入当年新设立的国家监察委员会，国家监察委和中纪委是合署办公、同一套班子。
　　也就是说，反腐跟纪检工作合并后，权重更高，职责更广，除了经济腐败，还要监察公职人员的玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊等权力腐败，关注的重点是大老虎（大案要案）。
　　其次，国家审计署是国务院组成部门，审计署核心职责是维护国家的财政经济秩序，侧重审查发改委的重大项目稽察、财政部的中央预算执行、负责国有企业领导干部经济责任审计，各级政府有相应的审计机关，监督下一级的财政经济。
　　通俗的讲，审计署侧重从经济、财政去开展反腐，不放过小仓鼠；监察委和中纪委统揽全局，紧盯大老虎，最高检、最高院属审判机关，负责最后的判刑定罪。
　　回到平安信托这个员工贪腐案，如果按照金额来说，的确算是大案，但是，犯罪嫌疑人不是国家公职人员，也不算于国企领导干部（平安属于国资），根本用不着中纪委下场。
　　这个案件，是审计署根据有关部门的提供的违纪违法问题线索进行查处的，属于意外收获，大部分的案件涉及国有企业的领导干部经济案例，涉案金额都是几百万为主。
　　三、为何平安信托的内控失控？
　　目前，互联网大厂都有一个独立的廉政部门，平安信托作为金融企业，内控系统按理也是里三层、外三层的。
　　按照平安信托年报披露，它们的全套风控体系有三到五道防火线：
　　第一道，员工制度
　　平安信托年报说，公司通过《员工行为准则》，对违纪类型、违纪处理流程等做出明确规定，倡导员工诚信守法、廉洁自律，遵守公司内部规章制度，通过《红、黄、蓝牌处罚制度》体系通过《合规手册》，明确公司合规管理职责，推动员工签署《合规履职承诺函》
　　公司通过全员大会、宣导专刊、面授培训、知鸟课程等多种形式高频次地开展文化宣导，在全公司范围内营造高层垂范、人人合规的良好氛围。
　　这一道防火墙，不能说跟HR相关，但的确属于HR的工作范围。
　　第二道，内控制度
　　平安信托年报说，公司建立了组织架构完善、权责清晰、分工明确、人员配备精良的内部控制组织体系；公司董事会负责内部控制的建立健全审计委员会负责监督、审查监事会负责对公司管理层履职检查监督。
　　2020年，公司持续加强业务及职能部门直接承担管理、法律合规部门统筹推动支持、稽核监察部门监督检查审计三道防线的分工与协作，强化工作衔接与信息共享机制，有效地实施内部控制，实现内部控制促管理、促发展、促效益的目标
　　一旦贪腐案件出来后，精良的内部控制组织体系就漏洞百出了。
　　解读：内控体系源自2008年全球金融危机后，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定《企业内部控制基本规范》，2009年后，所有上市公司都要遵循。
　　第三道，风控制度
　　平安信托年报说，公司风险治理架构涵盖董事会及其下设的董事会风险管理委员会、管理层及全面风险管理委员会、风险管理职能部门、各业务部门四个层级，形成多层次、相互衔接、有效制衡的运行机制。
　　2020年，公司全面风险管理体系保持稳定运作，依托清晰的风险管理职责分工和报告路径，各项风险管理工作有序开展。
　　解读：风控体系算是内控体系的升级版，内控是财政部、银监会主导的，风控体系则是国资委主导的，主要文件是2006年6月发布的《中央企业全面风险管理指引》，央企的出资人是国资委。
　　第四道，治理制度
　　此外，平安信托还提到公司治理，报告说到，报告期内，公司完善公司治理结构，股东会、董事会、监事会及高级管理层职责划分清晰，相互之间独立运行、有效制衡，独立董事配备充足，公司基本制度建设完备，治理水平不断得到提升。
　　解读：公司治理制度核心要求企业各层级的权力制衡，并引入独立董事。源自2003年《中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》文件。
　　第五道，党建制度
　　平安信托年报说到，公司高度重视党建工作，充分发挥党委政治引领与政治核心作用；在架构设置中，完成平安信托基层党支部的重组、设立纪检监察室，保证党委、纪委各项工作顺利进行，始终沿着党委工作路线。
　　这个就不多解释了。
　　最后，我们还是想问一下：为何本案，从员工、合规、内控，风控，党建，如此严密的防火墙，全部失灵，漏洞在哪里？
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　　熊童子