养老规划要及早

　　文/梁发芾
　　前不久，富达国际与蚂蚁财富发布2022年《中国养老前景调查报告》（以下简称＂《报告》＂）。《报告》显示：＂在第三支柱养老保险发展进一步提速的背景下，受访者开始进行养老储蓄的平均年龄显著下降，从 38岁提前到了35岁。同时，养老储蓄占收入的比例达到27%，连续三年呈上升趋势。＂《报告》指出，通过制度建设、税收优惠和投资者教育等手段继续提升养老规划意识，鼓励国人，尤其是年轻一代，进行可持续的养老储备仍不可或缺。
　　老龄化社会已经到来，养老问题越来越被人们重视。更多的人及早安排自己未来养老，用实际行动回应这个问题，这应该是一件务实的好事，值得欣慰。
　　任何生物都会经历生老病死，而只有人类能够有意识地、有目的地对自己的生老病死进行事先的预防、规划和安排。这是人类文明的体现，每一个人都要面对。对于养老问题，当前尤其应该明确两个意识：一个是，养老是人生躲不过的大事，应该及早谋划。另一个是，个人是自己养老的第一责任人，不能将养老大事完全寄托于他人和机构。
　　我国正在步入中度老龄化社会，2035年前后将进入重度老龄化阶段。对于一般人来说，只有及早安排应对，才能为今后养老赢得更大的空间。不要等到自己老了才想到为养老进行投资或储蓄，急来抱佛脚，往往为时已晚。因此，人们趁着年轻力壮、心力有余时未雨绸缪尤为明智和必要。
　　个人是自己养老的第一责任人，这是非常清醒的现实主义观点，在今天尤其应该特别强调。如果把养老之事寄托给他人，最终往往会相当被动。中国传统上是一个非常讲究孝道的国家，敬老养老是家庭责任，尤其是子女的责任。但这种孝道传统是与传统农业文明、安土重迁、家族互助等一系列制度习俗相联系的，而现在，我们身处工业文明时代，养儿防老已经很不现实。国家和政府在个人养老方面承担了很多责任，但是，完全靠国家或政府显然不大可能。所以，养老本质上还得靠自己在力所能及的时期，提早打算，未雨绸缪，合理安排。无论家庭还是国家，无论社会还是子女，都不可能取代自己作为养老第一责任人的地位。因此，笔者认为＂养老储蓄平均年龄下降＂是一个值得赞许的变化，体现人们对于养老问题的务实态度。
　　当然，笔者认为个人是自己未来养老的第一责任人，并不是说国家、社会、单位、家庭、子女都靠不住，也不是说这些机构或组织对于个人的养老完全不承担任何责任。笔者想表达的意思是，在个人和这些组织共同形成的养老体系中，个人处于中心地位，其他人和组织只是围绕这个中心展开工作，是为这个中心的有效运行提供各种条件和保障。这些条件具备了，保障落实了，个人才能更有信心地为自己养老进行规划。
　　在个人养老方面，国家承担着重要职责，绝非处于放任自流的状态。国家发挥的主要是制定和执行政策、进行协调组织的功能。目前我们看到，国家为个人养老制定了社会保险制度，建立和完善了社会养老保险体系，对于一些涉及养老的收入和投资，在税收等方面实行优惠政策，如养老保险费在税前扣除，退休后领取的养老金也免除个人所得税，还对个人所得税实行养老专项扣除，最近又开始实施个人养老金制度，将用于投资个人养老金的支出进行税前扣除等。另外，国家还对五保户等群体进行社会救助。总的来说，国家对于个人养老的责任，重在建立和完善制度，有效执行政策，让养老事业处于一个规范合理的运行良好环境之中。当然，说到国家对于个人养老的责任，还有非常重要的职责，就是努力发展经济，提高居民收入，保持社会和谐稳定，保持政策的持续性和稳定性。如果经济发展不好，居民的收入就不能提升，那么，居民就没有能力规划和安排自己未来的养老大事；如果相关政策措施缺少连续性稳定性，那么，人们对于几十年后自己的养老之事将缺少确定性的预期，也就很难提前几十年进行预先安排。因此，国家对于个人养老的责任，不仅仅是提供减税免税和财政补贴，这只是技术层面的责任。而更大的责任体现在保持国家和平安宁、社会稳定、政策连续、经济发展等更为宏观的方面。
　　除了国家之外，社会、用工单位、家庭以及商业保险机构等，也都参与到养老体系的建设中，为养老体系的健全和完善承担各自责任。这些组织和机构更好发挥作用，养老的安全网就会结得更密更实。
　　作者为财税史学者