养老保险个人账户32万元，今年51岁，未来退休养老金能领多少钱？

　　养老金待遇高低，需要综合考虑到这样六种因素：
　　第一，缴费年限。
　　第二，退休上年度社会平均工资。
　　第三，本人的平均缴费指数。
　　第四，养老保险个人账户余额。
　　第五，退休年龄确定养老金的计发基数。
　　第六，过渡性养老金的高低。
　　这六个因素实际上并不好知道。
　　首先，缴费年限，包括了视同缴费年限和实际缴费年限，而且是具体到每一月的。一般来说，大多数人需要查询社保系统才能够得到准确的数字。很多从事工作较早的老人，最终缴费年限能达到40年以上。
　　第二，退休上年度社会平均工资。现在一般称之为养老金计发基数，是介于各省、直辖市、自治区上年度全口径城镇就业人员社会平均工资之上，上年度城镇非私营单位社会平均工资之下的一个数值，由人社厅统一公布，未来将逐渐过渡到全口径城镇就业人员社会平均工资。
　　当年的养老金计发基数全国各地差距还是非常大的，像辽宁省2020年最低为6057元（沈阳市7195元、大连市7679元）山东省计发基数为6573元，广东省是7860元，北京市是9910元，2020年江苏省是7602元，河北省是6291元。这也显示了不同地区的差异，不过未来实现企业职工养老保险全国统筹以后，如何统一也是一个问题。
　　第三，平均缴费指数。实际上是指实施养老保险缴费以后，每一年的缴费基数之和与当年的社平缴费基数的比值，求和之后 缴费年限取得的平均值。
　　举个例子，某一年社保缴费6个月，月缴费基数为3000元，缴费基数之和是1.8万元。当年的社平缴费基数为6万元（平均每月5000元）。这样缴费指数就是0.3。所有年份的缴费指数之和假设为12，缴费年限之和是20年，这样平均缴费指数就是0.6。
　　有关指数计算，实际上是平衡了人这一生所做贡献的一种模式。不再是跟过去的退休待遇模式一样，只跟退休前一个月的工资相挂钩。也不会因为偶尔中断缴费，造成连续工龄的清零。
　　第四，养老保险个人账户余额。要知道退休时养老保险个人账户的余额，才能计算出个人账户养老金。
　　养老保险个人账户的余额，会一直积累到退休为止。每月社保缴费以后，按照缴费基数的8%计入个人账户，每年还会按照国家公布的计账利率计算利息。
　　近年来，养老保险个人账户记账利率非常高，一直在6%~8%以上。如果是60岁退休，按照6%的记账利率计算，32万元不用缴费也能涨到54万元。如果缴费未来形成七八十万元的余额也是正常的。
　　第五，退休年龄确定的计发月数。目前相应的计发月数60岁是139个月，55岁是170个月，50岁是195个月。不过相应的计发月数确定是根据2000年的城镇人均预期寿命情况确定的。至今已经20多年没有变化，十四五期间还将进行修正完善的。
　　第六，过渡性养老金的计算。1991年我国才实施现在的养老保险制度，1986年在国有企业就建立了类似的养老保险制度，1997年全国统一实施统筹账户和个人账户相结合的养老模式。1997年以前，由于没有个人账户养老金，会计算过渡性养老金。机关事业单位是2014年9月以前的视同缴费年限。
　　过渡性养老金的计算公式非常复杂，是由各省市自行确定的，主要跟社会平均工资挂钩，个别地方也不挂。
　　假设未来退休时，计算养老金的社平工资为1.2万元，缴费年限40年，平均缴费指数是3，养老保险个人账户余额是80万元，养老金计发月数是200，过渡性养老金能够领取1000元。
　　通过以上因素计算，基础养老金可以领取80%的退休，上年度社会平均工资也就是9600元。个人账户养老金是4000元，再加上过渡性养老金1000元，平均每月领取1.46万元。
　　看起来养老金非常高，可是对于缴费付出也确实是毛毛雨了。1.2万元的社平工资按照300%基数缴费，个人缴费比例8%，单位缴费比例16%，一年需要缴纳8.64万元的养老保险（不包括医疗保险等其他社保），40年是需要340万元左右呢。
　　不管怎样，如果按照最高基数缴费，养老金待遇虽然高，付出也是不小的。未来人们要想领取更高的养老金待遇，按高基数缴费是必须的选择。#养老手册#