中阅资本孙建波规划好家族信托,薇娅和明星们就不用为税务烦恼
依法纳税是每个公民的基本义务,直播行业不是法外之地,明星和网红,都不会例外。无论是今年的网红直播行业的巨额税务罚款,还是过去几年里影视明星的巨额税务罚款,好像都告诉了我们一个简单的道理:目前小广告充斥网络的"税务规划"基本不靠谱。那么,为何欧美的明星们就很少涉及税务问题,而我们的明星就烦恼不断呢?究其原因,可能是我们这些明星身边的顾问尽出"馊主意"。
1、避税动作,可能是多此一举。
网红、明星,这些超高收入群体,在获得了超高的收入之后,往往有动机采取"避税手段",逃避个人所得税。毕竟,这些超高收入人群,其个人所得税的税率,高达45%,当事人有着强烈的"避税动机"。避税的办法,就是把这些"个人所得",包装一下,变成"合伙企业经营所得",最终以较低的税负,将资金弄到个人手里。
对这一番操作,我一直以来有两个疑问:
第一,为啥一定要变为个人收入呢?总之是自己的公司,收入都是公司收入,资金都留存在这个公司,把一个公司做大做强,不是很好吗?钱在自己的公司里,和在自己个人账户上,有啥区别呢?
第二,把这么多钱变到个人名下,日常生活根本花不完啊,将来再投资其他的股权项目,不是仍然要流向某个公司吗?为啥一定要变为个人名下的现金资产呢?这不是多此一举吗?
如果以上两个问题都不是问题,我想,薇娅和明星们的巨额收入,不仅不会遇到税务烦恼,反而能够实现更好的"资本效应",能够公开透明地为社会经济发展做更多贡献。这是我近期温习"家族信托"的一点体会。
之所以"多此一举"去避税,是因为他们缺乏"企业家"精神,保留着个体户思维。所以,总想着把所有钱都变成现钱放进自己腰包,不想着如何做成一个伟大的企业。
试想,如果直播带货的大网红,高收入的影视明星,致力于让自己的公司"更伟大",赚的钱都进入公司账户,踏踏实实缴纳"公司所得税",也就不用去烦恼"个人所得税"了。
2、钱是用来"投入再生产"的。
有人说,公司的钱毕竟还不是个人的钱,在个人名下,花着开心。
也有人说,公司交了公司所得税之后,分红给个人还要再交一次个人所得税,税率也是很高啊。
可是,有没有想过,几个亿几十亿的资金,都用作个人消费吗?如果是用来投资,为啥不留在公司层面直接去投资呢?
还有,如果把公司做上市了,作为大股东,长期持股,在A股中,持股一年以上的股东,分红可是免税的哦。
更有人说,如果钱在个人手里,买个豪宅,不用交税;如果是公司去买个豪宅,每年都要交房产税。过去确实是这样,但我想,中国的豪宅房产税,也越来越近了,房产税完善之后,公司买豪宅,并不一定税负就更高。话说回来,如此高收入,也不会为了日常的"奢侈生活"发愁。
一句话,挣了这么多钱,应该用来继续投入再生产,基本没有必要直接装进个人腰包。如果一定想节约个人所得税,那就把公司做上市,上市公司的股东,持股一年以上,分红就免税了。
3、家族信托是如何节税的?
其实,家族信托自身并没有什么"税收优惠"。家族信托之所以能够节约税收,根本原因在于家族信托能够从机制上实现把钱"投入再生产"。
我们都知道,如果一个公司,投资另外一家公司,获得了分红,这个分红是不用交"公司所得税"的。一句话,非上市公司的分红,只要不分到个人手上,就不用交税。家族信托,正是承担了这样一个"公司"的角色。
家族信托起源于欧美,当初是一些富豪家族为了家族资产的世代传承,设计的一种"法人代持"的法律框架。这一法律框架,开创了富豪资产传承的主流模式,成为当今全球富豪的必选方案。把资产装进一个家族信托,所投的各类投资分红,就视同"公司获得分红",不用交税。
社会要发展,当然是鼓励"再投资"的。家族信托的这一功能,对个人来说,就相当于"延迟纳税"了;对社会来说,这些资金将继续投向社会需要的领域,提高了社会效益。
4、超高收入人群如何利用好家族信托?
如果仅仅是为了"分红免税",可以把企业做上市,哪怕是新三板也行。上市毕竟是有难度的,家族信托的模式更容易实现。如果不仅想"节税",同时要做好资产的世代传承,就必须要设计好自己的"家族信托"了。
第一步,设立一个家族信托。
家族信托,不是买个信托计划,而是一个非常复杂的法律框架结构。起点倒是并不高,境内的家族信托只要1000万就可以。难点在于,设立过程中的法律尽调和反洗钱尽调。只要这1000万资金的来源解释得清,税务没问题,配偶没意见,就基本可行了。
第二步,让家族信托做自己公司的股东
这个操作,有一定难度。但很多"前辈"都做到了。境外上市的公司中,家族信托作为股东的,并不鲜见。A股即将实行全面注册制,今后A股IPO中也必将出现家族信托股东。
当然,如果企业不打算上市,家族信托作为股东,优势就更明显了。分红的资金,进入家族信托之后,可以直接用作再投资。如果是上市公司,大股东的分红本来就是免税的。
第三步,聘请优秀的律师和投资顾问团队
家族信托作为"法人代持"的法律框架,保障了资产的"世代传承",如何更好实现世代传承,是需要律师保驾护航的。当然,一般来说,信托公司都会提供这一法律服务。
同时,家族信托还需要一个"投资顾问"团队。任何产业,在风口上都很挣钱。不过,哪怕是基业长青的公司,挣了钱之后,也要考虑"再投资"的去向。网红、明星的商业模式,类似白酒企业,有大量的现金流,这些资金作为分红进入了家族信托之后,如何实现保值增值,就非常重要了。
试想,如果过去那些做其他生意亏了血本的明星们,都采用了家族信托,都把"分红"留存下来了,都能够聘请优秀的"投资顾问"团队做好"保值增值",那么,这些明星的职业形象,会不会更加"正面"?他们的家庭,会不会更加幸福?
专业的人做专业的事:网红和明星们负责挣钱;家族信托机构负责家族资产传承的法律框架服务;资产管理团队做好这些资产的投资顾问。果真如此的话,我想,中国的明星、网红的社会形象、职业形象,一定会全面改观。
我一直以来都很期待中国的品牌代言人能够形象长长久久,无疑,家族信托,是解决他们后顾之忧的最好方案。
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