这个问题，如果公司的财务管理十分规范，没有可操控的空间，公司的性质也不属于高科技企业，可以争取相关的优惠政策，那么条件允许的情况下，可以用化整为零的方法来实现少交所得税。 根据《财政部 国家税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》，从2017年1月1日至2019年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额由30万元调整到50万元，并且减半按照20%的税率征收，假如一个企业年应纳税所得额为50万，应交所得税为5万，实际税率为10%。 所以，条件允许的话，可以将一个大型企业的业务，分散到四个或者三个小型企业来经营，在税法允许的范围之内，享受税收优惠。我了解的一家饲料公司就是通过这样的方式来经营的。当然，在注册公司之前，可以根据行业特性，结合税收政策，注册不同类型的公司，在税法允许的范围之内叫筹划，既然是筹划，必定是在业务发生之前的，业务发生之后的，那就不少筹划，而是谋划了。 当然，这个分散经营的方法也是有前提的，并不是所有的企业都适合这种操作。具体的可行性，还要根据自己企业的实际情况进行分析。 非请自来。 公司利润高，要交25%的企业所得税，怎么合理优化？让我简单说说可操作的一些手段吧。另辟蹊径 根据您所描述的情况来看，说明公司目前是有一定规模、经营效益良好但不符合税收优惠条件的，最直接、最有效的税收筹划方法是可以考虑拓展经营范围，从事免税或减税的业务；或在享受税收优惠政策的地方注册子公司或分公司，利用该地区低税率节税，从而在总体上降低税负。坚守阵地 如果主要想在公司目前基础上作调整，也可以尝试在收入与成本上做文章，但效果可能不理想，思路包括： ①改变销售方式，制定不同的促销方式方案，比较各方案的销售额、税负及收益，选择合适的销售方式以获取税收利益。 ②或会计上直接确认收入的改为递延确认收益账务处理，推迟缴纳税款期限，节省利息支出。 ③改变存货计价方式、成本计算方法、固定资产折旧方法等都可以增加成本、费用。 由于不知道具体什么情况，难以给予详细分析，见谅！ 篇幅所限，恕不细述，抛砖引玉，仅供参考！觉得不错，可点个赞；更多见解，欢迎讨论。 不知道公司的行业和性质是什么样的，我介绍一个方法，但是不是所有行业所有类型的公司都适用的，只能说给出一个参考。 其实要减少企业所得税，很多人会提议尽量享受优惠政策，或者多列支点成本费用。这里我不说这些常识，介绍一个非主流做法，大公司或者比较规范的公司可以忽略，这个方式只适用于中小企业。 有一些公司其实已经有一定规模了，即不满足小微企业条件，也早已不再是小规模纳税人，这个时候老板肯定想还有没有什么方法可以减少税收。 方法是有的，那就是再成立一家小企业，既符合小规模纳税人标准，又满足小微企业标准。对于新公司的业务，有两种选择：一、可以是和原企业相同业务的公司。二、设立一家以咨询或者技术服务为主的公司，当然咨询或者技术服务的内容尽可能与原公司相关。 第一种情况的玩法： 这种情况还是比较传统的玩法，就是将原公司的业务分流，将一部分业务签到新公司，在新公司能享受到的优惠政策的范围内最大化的转移原公司的业务。 原公司的人员也可以改签到新公司，因为我们知道社保公积金的基数每年调整，是按照上一年的平均工资调整的，可以说会越来越高，重新签到新公司以后可以适当减少基数（当然这个是在和员工协商一致的情况下进行，有不少员工是愿意的），这样人力成本也可以得到降低。 第二种情况的玩法： 由新公司开票给原公司，只要有合同、发票、资金流，对于咨询或者服务类业务，这都是可以的，别人无法说你是虚开发票。新公司可以顶着小规模纳税人标准开出500万发票，再加入200万的成本费用，就可以享受到小微企业优惠。（这200万成本费用并不是新增的，而是从原公司分流出来的），我们来看看效果如何（假设不考虑其他纳税调整事项）。 这样子操作前，原公司相当于有300万利润（少了500万成本发票，相当于多了500万利润，减去原有的200万成本费用） 25%企业所得税率就是75万所得税。 成立一家新公司，开票给原公司是什么样的呢？ 相当于减少了原公司300万利润（多了500万成本发票，将200万成本费用转移到新公司中相当于多出200万利润，合计减少了300万利润），节约了75万所得税。 新公司一年利润300万（500万销售额-200万成本费用），需要缴纳25万所得税（适用小微企业政策计算出来的应交所得税），加上增值税及附加税大约16万左右。 也就是说一共可以节约税费75-25-16=34万左右 （小规模纳税人自开专票范围扩大以后，原公司还能得到进项税的抵扣，还有进一步的减税） 通过上述两种方式，可以有效降低公司税负，当然，就像文章开篇所说，这个适用于中小企业。对于上市公司或者对规范化要求较高的大公司，还是慎用。 以上，感谢阅读，欢迎讨论。 从税务筹划的角度，通常主要考虑三个维度： 1、利用税收优惠政策 利用纳税地税率不一样，进行利润转移，比如霍尔果斯有税收优惠政策，那成立新公司，将业务转移到新公司； 申请特殊行业税收优惠政策，比如高新技术行业或者小微企业。 2、利润转移 如果是集团企业，可以用亏损企业的壳做业务，弥补亏损； 或者通过集团内上下游供应价格的设计，在上下游中进行利润调节； 或者通过合并和重组的方式，合并亏损的壳公司； 总之，原则还是将利润转到少交税或不交税的地方去。 3、延迟纳税 通常是调整核算，提前确认成本。 典型的像固定资产加速折旧； 增大固定资产投入； 预提费用，确认资产减值损失； 如果存货周期性明显，还可以考虑调整存货计价，让高成本的存货先出库。 员工激励计划； 总之就是跟让利润表好看反着来，让利润表不好看，前期是符合税法要求，但这些如果未来年度仍然是利润很高，还是免不了要交税，不过晚交总比总交好，银子留在公司口袋更有安全感嘛。 当然税务筹划是个大问题，还需要具体公司具体分析，以上所说只是常规的三个维度。 不过，如果行业实在太好了，总是利润高得好，那就多贡献点银子给国家嘛，说不定这个就是蝴蝶效应里煽动翅膀的那只蝴蝶，因为你们公司多交了税，整个国民的福利待遇都提高了呢。 税收具有＂强制、固定、无偿＂三个基本特性。对于企业来说想少交税有两个方法： 其一是转移，即通过依法向供应商、服务商等索取发票，用于抵扣和扣除自己企业的税收，达到本企业少交税的目的。税收转移不会使整体税收减少，只是将税费转移到了供应商。实现税负转移的重要介质就是——发票。 其二是靠政策优惠，比如国家对小规模纳税人月营业额不满3万免增值税的优惠政策。还有对特殊地区、重点行业、部分企业的特别优惠政策，能直接降低企业税负。 社会税负通过发票在商业活动中流动，最终留到产业链和服务末端企业或个人身上，再也没有下游可流。对于产业末端的企业节税，唯有靠政策来消化。归根结底，减税只有政策这一条路。介绍一个我熟知并且常用的末端税筹方案分享给大家参考。综合税负5.5% 这是个人所从事的事业是相关的。所在地区是民族自治区县，特有的税收优惠政策对企业增值税和所得税予以奖励，另外也特别对个人(经营)所得税予以核定征收,给企业税筹带来极大的便利和效益。方案一： 直接将企业主体设立在此处,迁移或新设。可享受所交企业所得税12%—20%纳税奖励，增值税(15%-25%另算)。方案二： 结合核定征收和纳税奖励两方面的优势，对处于产业末端的服务行业，新增、拆分，以成立个人独资企业的形式进行独立运营，形成上下游的供应链服务关系。企业主体通过对原有内部服务进行外包运营，将税负转移到由末端服务的独资企业承担。而个人独资企业则通过本地的核定征收、纳税奖励的政策将税负率降低。目前核定征收+纳税奖励可以实现综合税负5.5%左右的低税率水平。 欢迎交流探讨以及 一是看有没有机会申请到高新技术企业，可以把税率降到15% 然后是把公司迁移到有税收优惠的地方，比较有名的就是深圳前海，所得税也是15%，而且还可以提供各类补贴和税收减免 最后是把现有的公司分成几个小公司，因为现在政策是小微企业年营业额不足100万的，企业所得税20%减半征收，也就是10%所得税 可以从企业自身管理（内部）和享受国家政策红利（外部）两方面进行筹划，合理降低企业所得税税负！ 一、内部：从企业自身角度出发 1、收入 销售部门制定出各种类型的销售方案，由领导层（包括财务负责人）参与讨论研究，通过数据测算，比较各类型销售方案的优劣，选取最优方案； 2、成本费用 对各类票据严格把关，严格执行财务制度，各类报销凭证尽可能按税法要求取得，不在税前扣除凭证上做无谓的牺牲； 3、损失 及时、仔细盘查公司的资产、存货、应收账款等，看是否存在符合报损的情况，如果存在，在企业所得税前及时报损。 二、外部因素：享受国家红利 1、结合企业实际情况，看是否能够申请高新技术企业，享受15%的税收优惠； 2、对于资产，看是否符合加速折旧政策的要求； 3、费用，看公司是否有研发项目，享受加计扣除175%的政策； 4、仔细分析公司经营项目，看是否能分离出独立的项目，单独成立公司，去享受小微企业优惠政策； 5、看能否在税收洼地成立购销平台，利用税收洼地享受税收优惠； 三、最后一招 如果可能，将公司整体迁移至税收洼地，一次性解决税负高的问题，以绝后患！需要提醒的是，税收筹划必须合理合法，筹划多在事前，事后的多半是违法的馊主意，筹划失败则是偷税漏税，请慎重选择！ 可以采取以下几种方式： 1、以大化小，使公司符合小微企业的标准。 这是纳税筹划常用的方法之一，结合具体情况，将一个大的企业拆分成几个小的企业，使每一个企业都符合小微企业的标准，这样可以享受小微企业的税收优惠政策。 根据规定，小微企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税负率只有5%。对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。所以，转变为小微企业，可以大大降低企业所得税负担。 2、以强变弱，注册个人独资企业进行经营。 公司制法人企业面子还好看，那有可能个人独资企业更实惠。可以结合实际经营情况，如果有可能，可以将公司注销，或进行小规模的经营，主要业务转至重新注册的个人独资企业。 个人独资企业企业不交企业所得税，只就经营所得缴纳个人所得税，税率为20%。但个人独资企业如果不具备建账条件，可以申请税收核定征收政策，个人所得税核定征收率一般在2%以下，这样同样可以大大降低企业的税收负担，达到合法节税的目的。 3、将公司注册地迁移至税收优惠区。 这同样是税收筹划常用的方式之一。税收优惠区往往有着各种各样的税收优惠政策，通过财政返还等方式，将已交税金返还给企业，从而降低企业的税收负担。不少上市公司喜欢采取这种方式，你可以查一下，有不少上市公司的注册地址，从原地迁到了拉萨，其主要目的就是为了节税。 企业利润高，交的所得税自然也就多，想要享受合理地少交所得税，可以从享受税收优惠政策方面找办法。企业所得税的税收优惠政策类型主要包括税率式、税基式和税额式。税率式优惠筹划 税率式的优惠，通俗的说，就是通过人为筹划，使公司能够享受企业所得税的低税率。 目前企业所得税的优惠税率包括高新技术企业15%，小型微利企业20%，中部革命老区和西部大开发鼓励类行业15%优惠税率。 假如企业本身接近高新技术企业的要求。例如高新技术企业产品服务占总收入比重较高，高学历人才比较多，研发投入比例很高等，可以人为的对企业进行改造，申请高新技术企业资格就可以享受15%的优惠税率，相比25%的税率，可以大大减少所得税。 企业也可以通过在中西部地区设立公司，将主要的业务转移到该类主体，从而享受税收低洼地带的优惠税率政策。 另外企业还可以通过分设几家公司，将本企业的业务进行分解，＂化整为零＂，使得这几家公司均符合小型微利企业的条件，从而享受小型微利企业的低税率优惠政策。税基式的优惠筹划。 所谓的税基，就是指应纳税所得额。企业可以通过提高税前扣除，来降低应纳税所得额，从而少交所得税。 主要可以采取以下手段：固定资产加速折旧；研发费用加计扣除；招用残疾人员工，支付给残疾员工的工资100%加计扣除等，上述这些方法都是实现了税前多扣除，从而降低应纳税所得额的目的。 例如企业招用残疾员工，享受支付残疾职工工资100%加计扣除的优惠，实质上相当于只招用了一名员工，却享受了扣除两名员工工资的优惠。税额式的优惠筹划。 企业所得税的税额式优惠筹划，主要是降低应纳税额的筹划方案。 例如企业购置并实际使用符合规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。 假如企业在生产经营中确有需要的可以采购这些设备，既满足了企业生产经营需要，又实现了降低税额的目的，一举两得。 如题，企业纳税是基本义务。 如果说要合理优惠无非就是以下几种方式： 1、初级，传级思维扩大费用，减少收入。具有一定的风险性。 1）扩大费用，如把一些个人消费的费用列入公司开支，个以以公司名义购车做为公务用车、员工以公司名义报销个人费用等。 2）把一些不能抵税的费用变为合规费用，如 一些无票费用用替代票的形式抵账。 3）其他一些手法。 2、中级，利用相关的政策降低税收成本。具有一定的操作性，但需要多方资源配合，或是行业的限制。 1）利用相关的税收优惠政策，如高新科技公司的15%税收优惠政策、研发费用加计扣除等相关的政策。 2）利用地方的财政返还政策。 3）核定征收政策。 4）公司业务拆分。 5）其他一些手法。 3、高级，业务重构，产业链整合，商业模式的设计。效果最好，风险最低，但需要有整体的规划，全盘的考虑。