自从2019年个人所得税制度改革以来，每一年的3月1日至6月30日人们多了一项新的工作，针对上一年度的收入进行个税汇算清缴。 2021年的个人所得税汇算清缴从今天起正式拉开了帷幕，我获得了5936。56元的退税，相比于去年的2000多元足足翻了一倍，各位是退税还是补税呢？ 想要知道今年到底是能够获得退税红包还是需要补缴税收就一定要去做汇算清缴，操作起来很简单，整个过程也就35分钟的样子，结合个税知识讲讲我的汇算清缴情况。 第一步：确认全年收入 缴税的前提是取得了收入，但并不是所有收入都计入汇算清缴的，比如卖房子、炒股所得的收入就不算在里面。 汇算清缴包含的是综合所得收入，具体有四项，分别是工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得所得、特许权使用所得。 对于大部分人来说只有工资薪金所得和劳务报酬所得，不存在后两项收入，而前两项一般由单位申报，换言之，大家基本上不用自己填收入，只要确认一下就行了，单位每月都会上报。 当然，如果你有额外收入之前未上报纳税的话请点击新增补充申报。 在填报收入时有一个非常重要的选项，即一次性奖金的计算方式选择。 大家可以把一次性奖金理解成年终奖，税法规定这笔奖金可以单独计税，也可以并入年收入里一同计税，不同的人选择不同方式对应的结果是不一样的。 有的人选择一次性奖金单独计税，对应个税少；有的人选择并入全年综合所得收入划算，不同人的情况不同，得到的结果也不同。 到底怎么选择呢？如果要说原理的话比较复杂，我相信大家也不感兴趣，真感兴趣的朋友可以看我以前写的图文，本文直接告知大家方法。 你可以先选择单独计税（大部分人选择单独计算划算），做完汇算清缴后记录下结果；随后选择作废重新填报，第二次要选择合并计税，做完汇算清缴后再和之前记录的结果对比。 如果第一次划算则再次作废按照单独计税重新申报，如果第二次划算就不用更改了。 第二步：确认扣除项目 并不是一年的所有工资收入都要缴纳个税的，政策给了纳税人四大块可以从收入中扣除的部分，收入减去可以扣除的项目得到应纳税所得额，需要缴纳个税的其实是应纳税所得额。 可以扣除的部分分为四块，第一块为固定减除，这玩意没啥好多说的，全国人民均是每月能够扣除5000元，一年能够扣除6万元。 第二块为专项扣除，也就是社保及公积金的个人承担部分，这部分其实也不需要你去手动调整，数据来源于单位提供的缴金数据。 第三块为专项附加扣除，需要根据个人实际情况填报，具体来说有6个小项目，包括赡养60周岁以上父母支出、抚养3周岁以上孩子支出、继续教育支出、租房支出、首套房贷款利息支出和大病费用支出。 如果符合情况却没有申报过的话可以在这次汇算清缴里补充申报，点一下新增就可以补充申报了。 以我个人为例，当时只是填报了赡养父母支出和抚养孩子支出，因此这三部分不需要额外填报；我在2021年12月获得了注册会计师证书，属于继续教育支出，去年年初的时候未填报这一项（那时还没获得证书），于是我在这次的汇算清缴中新增了这块，可以抵扣3600元的收入。 第四块为其他扣除项目，主要涉及税优商业健康保险、年金支出和递延型养老保险方面的支出，大部分人不会涉及，我就不展开了。 需要确认以上四块可以从收入中减除的部分，如果没有变化也就是看一眼的功夫，有变化才会涉及新增或是删除。 第三步：计算2021年应缴个税，申请退税或补税 确认收入、扣除后系统会自动计算出你应该缴纳的个税，那为什么会出现补税或者退税呢？ 我们国家个税缴纳采取的是预缴制度，每月先缴纳一部分个税，到了年底统一计算时有可能会发生预缴与实际应缴不同的情形，尤其是对于有多种收入来源的人，比如打了两份工的朋友，这也是需要做汇算清缴的原因所在。 经过计算后会出现三种情况，一是应该缴纳的与预先缴纳的一样，这种情形不涉及补税、也不涉及退税；二是应该缴纳的少于预先缴纳的，需要补缴不足部分；三是应该缴纳的少于预先缴纳的，可以退差额。 通过汇算清缴后看到我的2021年预缴纳个税比实际应该缴纳的多出了5936。36元，可以申请退税。 申请退税的时候需要填一下银行卡信息，税务局审核后等待打款就行了。 对于做完汇算清缴需要补税的情况一定要按照规定补缴，否则可能构成偷逃税，不仅要支付滞纳金还要受到行政处罚。 两种情况下可以补缴个税 我相信对于能退税的朋友来说必然会积极主动办理，钱虽然不多但苍蝇再小也是肉；不需要补税也不需要退休的朋友看看自己一年缴纳给国家的税收就行了；需要补税的朋友可能就不太乐意了，毕竟得从口袋里掏钱出去。 不过符合下列两项条件之一者即使在汇算清缴后发现需要补税也不用缴纳： （1）年综合所得收入不足12万元； （2）补税金额不足400元。 第（1）种情况指的是在第一步确认收入时发现2021年全年综合所得收入不到12万元，这时你可以安心了，能够领取退税小红包，万一结果是需要补税也不怕，不需要实际支出。 第（2）种情况针对的是虽要补税但金额很少。 最后提醒一点，为了避免大家在一个时间段做汇算清缴导致税务系统服务器过载，今年的汇算清缴采取了预约制，即3月1日至3月15日期间做汇算清缴的必须提前预约。 没有预约或者预约了忘记在那天操作的不用急，3月16日至6月30日期间随时随地都能办理汇算清缴，不再需要预约了。 关于个税汇算清缴就聊到这里，欢迎大家在评论区留下您的退税或是补税金额，咱们看看到底是退税的多还是补税的多。 以上纯属个人观点，欢迎互动留言，也可关注、点赞王五说说看您的支持是对原创最好的鼓励！
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