一位高管告诉我,说有一位人寿保险代理人让他购买高额的人寿保险。说买人寿保险是规避遗产税的最佳利器,保险真的能避税吗? 保险避税这个功能需要符合一定条件的。 先说保险和遗产税。这些年确实出现很多关于遗产税的开征的声音,但是我国一直还没有开征。从其他国家和地区的情况看,保险在遗产税规划方面是常用到的工具之一。 实际上,投保高额人寿保险,并且指定受益人是一种安全转移资产的方式。适用于以下几种情形: 1、婚姻关系复杂,为避免日后产生继承问题的家庭。 2、担心破产风险的中小企业主。 3、有股权房产等资产让多子女继承的高端人士。 遗产税还没有开征,就谈不上避还是不避。 其次,保险和个人所得税。我国个人所得税法规定,保险赔款免纳个人所得税。具体执行中,对于医疗费用的理赔款的确是不要纳税的。对于身故保险金,如果指定了受益人也是不需要纳税的。如果没有明确指定受益人,保险金将作为遗产处理。即继承人在继承遗产前,要视具体情况先缴纳印花税、契税,并且要清偿所有的债务,然后再由继承人按法定顺位继承。保险避税功能是体现在指定受益人上的。 2009年,法航飞机失事,机上一位李先生生前购买了巨额寿险并指定了受益人,最终获得了960万元的身故赔偿。这笔赔款赔付金额成为中国保险业历史上最大的单笔个人保险赔款。这960万就不需要缴纳个税! 最后要明确保险避税前提,保费的资金来源必须合法!