养老保险基金

　　简介
　　养老保险基金指的是为兴办、维护和发展养老保险事业而储备的专项基金，主要用于退出社会劳动后的老年人的基本生活。
　　特点
　　（1）社会性。养老保险作为一种促进社会经济发展和社会稳定的社会政策，以全体社会成员为对象，在基金的筹集、给付及基金资产的营运上具有强烈的社会性，无论是管理的过程和具体环节均体现了社会或政府行为。
　　（2）储蓄性。社会养老保险基金相当一部分是通过个人账户预筹的，特别是积累基金，主要是通过个人账户进行预筹，储蓄起来以备将来支付养老金的资金。
　　（3）互助性。社会养老保险基金的筹集和给付实行一定程度的社会统筹，以实现社会互助，减轻劳动者的养老风险。主要表现为：基金筹措由国家、雇主和个人三方负担，并从中划出部分作为社会统筹基金；基金营运收益，全部并入基金并免征税费，归全体投保人共有，而并不按个人缴费多少分享；除个人缴费储蓄部分，在投保人死亡情况下，其个人账户的储存额或未领取完的部分，归入社会统筹基金。
　　养老保险基金的统筹与平衡
　　区际统筹与平衡存在的问题
　　社会养老保险基金区际统筹与平衡是以行政性区域为观察点的一种分析方式，着眼于地区间的统筹与平衡。
　　（1）社会养老保险基金统筹层次低且条块分割。我国目前社会养老保险基金的区际统筹层次低且条块分割，养老保险基金调剂功能不强。到目前为止，我国养老保险基金统筹层次还较低，调剂范围还比较狭窄，基金的使用效率不高，大多数还仅限于县级范围或地市范围。
　　（2）社会养老保险基金区间发展不平衡。由于经济发展的不平衡，各地养老基金的供给能力与需求压力各不相同，在经济发达、人口年龄结构年轻的地区或城市，积累的养老保险基金较多，但经济落后、人口年龄结构老化的地区或城市则积累的养老保险基金较少，少数地区甚至入不敷出。
　　代际统筹与平衡存在的问题
　　社会养老保险基金代际统筹与平衡是以参加养老保险人口的年龄为划分点进行分析的一种方式，着眼于上下代之间的统筹与平衡。
　　（1）现收现付方式不能应对人口老龄化的需求。在现收现付的养老保险模式下，养老金可由雇主的收入或资产支付，或由政府自雇主及雇员的收入抽税支付，一般而言没有成立基金。这一制度通常在工作人口远大于退休人口，或人口结构年轻时，并无困难，但在老龄化较为严重的情况下，这种养老金世代移转，无以为继。
　　（2）退休年龄是影响养老金负担水平的一个基本因素。一般来说，在平均预期寿命和保障水平一定的情况下，退休年龄提高，则平均享受养老金年限就缩短，养老金负担就能降低。更值得注意的是一些地区和企业为减轻职工下岗和失业压力，通过采取提前退休的方式解决老职工再就业难的矛盾。实际上是把就业的压力转移给养老保险，把近期的问题推向远期。
　　（3）社会养老保险基金欠缴严重。我国养老保险基金收缴率逐年下降已是事实，全国养老保险基金收缴率1999年为88。84，其中有部分省份低于85。
　　对策与建议
　　完善多支柱养老保险体系
　　加大基本养老保险的执行力度、鼓励企业为员工建立企业年金保障、积极发展商业寿险保障三支柱与宣传示范传承家庭养老保障相结合。
　　扩大养老保险覆盖面
　　将养老保险覆盖范围从国有企业扩大到各类企业，从单位职工扩大到灵活就业人员和居民，逐步按照常住人口统计养老金缴费，将非户籍、有工作的常住人口纳入到养老保障体系。
　　明确政府对养老保险基金的责任
　　加强立法、将财政投入比例明确化。
　　调整制度费率
　　国有资产充实养老保险基金
　　完善养老保险基金市场机制
　　提高基金的运营效率，确保基金增值
　　完善养老保险基金的监管体制
　　制定和完善社会养老保险基金的法律、法规
　　常见问题
　　Q：我国养老保险基金投资范围有哪些？
　　A：我国的个人账户养老基金投资范围目前仅限于银行存款和国债。我国社保基金投资的范围目前限于银行存款、买卖国债和其他具有良好流动性的金融工具，包括上市流通的证券投资基金、股票、信用等级在投资级以上的企业债、金融债等有价证券。近年来，全国社保基金的投资范围逐步拓展。从最初只限于国内银行存款、股票、国债等几个品种，到开始实业投资和股权投资。
　　Q：商业养老保险和社会养老保险还有养老保险基金有什么关系吗？
　　A：养老保险基金只和社会养老保险有关。每个商业保险公司都会有自己的保险基金。
　　Q：养老保险基金有什么用？
　　A：对于保障离退休职工基本生活需要，调动在职职工的工作积极性和维护社会的稳定，都有着重要作用。
　　Q：养老保险基金运行模式？
　　A：一般都是”五子模式”即：政府定点子，社保开单子，税务收票子，财政补空子，银行发票子的运行模式。