【出纳职责】出纳的日常工作内容

　　出纳是会计工作的重要组成部分。从整体上看，其职能可以总括为四个方面：收据，付款，反思，监督和管理。每位新出纳员的工作都是从对行业的了解开始的，因此作为新出纳员，我们必须了解我们的工作职责才能予以充分发挥职位中的工作能力，以质量和安全性完成工作。任务可以确实提高工作效率并充分发挥职位职能，然后让我们一同了解出纳员的工作职责！
　　（1）收款和付款功能。
　　出纳的最基本功能是收款和付款功能。业务活动对于货品价位的收款和付款，当期付款的收款和付款以及各种证券和金融业务交易的处理都是必备的。这些业务交易中现金，票据和金融证券的付款和处理，以及银行存款收据和付款的处理，必须由收银员处理。
　　（2）反射功能。
　　收银员应通过其与众不同的现金和银行存款日记帐（使用各种有价证券明细分类账）使用统一的通货计量单位来纪录和详实解释该单位的通货财力和证券，以便于经济管理和投资决策提供所需的完整而系统的经济信息。因此，反射功能是收银员的主要功能之一。
　　（3）监督功能。
　　出纳员应该监督企业各项经济活动，特别是通货财力收付业务的合法性，合理性和有效性的全过程。
　　（4）管理功能。
　　出纳另一个重要功能是管理功能。通货财力和证券的托管，管理银行存款和各种票据，分析和研究公司资产使用的收入，为公司投资决策提供财务信息，甚至直接参与公司蓝图评估和投资收益预测分析等是收银员的职责。
　　根据“会计法”，“会计基石工作标准”和其他会计规定，收银员应承担以下职责：
　　（1）按照国家有关现金管理和银行结算系统的规定处理现金收支和银行结算服务，收银员应严格遵守现金支出范围，不支付非现金结算范围用现金；遵守库存现金限额，超限额现金应及时存入银行；现金管理应为日清月结，账面余额，并在下班前每天检查库存现金，如果发现疑问，请及时检查；银行存款日记帐和银行对账单也应及时检查，如有区别，应马上知会银行开展调整。
　　（2）按照会计制度的规定，在处理现金，银行存款收支时，应严格审查有关原始凭证，并据此打算收支凭证，然后现金日记账和银行应根据打算好的收据和付款凭证依次登记。存入日记帐并结清余额。
　　（3）按照国家外汇管理和外汇结算购汇社会制度及有关批准文件的规定办外汇出纳业务。外汇出纳业务是一项十分看重国策的工作。随着改革开放的透彻发展，国际经济往来日渐频繁，出纳员愈加重要，出纳员应熟识国家的外汇管理社会制度，办结汇，购汇业务。并及时付款；避免国家外汇损失。
　　（4）掌握银行存款余额，不容许发行空头支票，也不能租赁银行账户以结清其他单位，这是收银员必须遵守的纪律。这也是防止经济犯罪和保障经济秩序的重要方面。出纳员应严格使用和管理支票和银行账户，以填补出纳员职位上的结算漏洞。
　　（5）安全，完整地存放在手头现金和各种有价证券（如国库券，债券，股票等）。有必要成立适合于以下情形的现金和证券保管责任制：那个单位。如有紧缺，应赔偿出纳员的义务。
　　（6）妥当保管相关的印章，空白收据和空白支票。安全保留印章和空白收据十分重要。在具体工作中，有很多因印章和空白收据遗失而引致经济损失的例证，为此，出纳员必须高度注重成立严格的管理方式，一般而言情形下，公司的财务公章和出纳员的人名理应负责盖章，严格按照规定的目的使用出纳员出纳的印章，并应使用和撤除各种票据。
　　出纳的日常工作内容
　　日常工作内容有：
　　办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
　　出纳职位的职责一般而言包括：
　　（1）处理现金收款和付款及结算业务；
　　（2）注册现金和银行存款日记帐；
　　（3）保存股票和各种证券现金；
　　（4）保存相关印章，空白收据和空白支票。