如何提高现金管控力

　　提要：财务管控中最重要的一项管控便是现金，因为现金流是企业的生命线，相当于人体的血液。提高企业的现金管控力必须抓住四个关键点。
　　财务管控中最重要的一项管控便是现金，因为现金流是企业的生命线，相当于人体的血液。如果缺血，人会休克；如果没有钱，企业将会死亡。史玉柱在出问题的时候说，如果再有1000万元，我就可以把巨人大厦盖起来。问题是，钱从哪来呢？在这个时候，别说1000万元，有没有人愿意借100万元？
　　现金流的天敌
　　为什么企业的现金流会出现问题？那是因为现金流有两个天敌：库存和应收账款。库存越多，现金流就越少，两者成反比；你卖了很多产品，你出了很多货，但是却没收回一分钱，你又去哪里找现金呢？
　　那么现金流出现天敌的根源是什么？有两点：一是过度乐观、盲目扩张，导致现金出现缺口；二是战线拉得过长，导致现金被套牢。
　　如何管控现金流
　　如何才能让企业的现金越来越多呢？必须管控好至关重要的三个方面：
　　第一，库存。库存是杀手，曾经的“央视标王”爱多VCD，当企业陷入巨大的危机无法自拔之时，可曾想到其巨大的库存就足以让企业再正常生产两年半。相比企业自身的库存，经销商的库存将更可怕，因为一旦这些经销商联合起来退货，企业轻则元气大伤，重则立即死亡。所以企业要尽量自己卖货或者坚持不退货，同时严格控制库存和经销商的库存，以保证现金流的畅通。
　　第二，应收款。应收款像情人，今天还是你的，明天一不小心就可能跟别人跑了。这一点我将在下一周的专栏中作更深入的探讨。
　　第三，应付款。应付款像美酒，喝的时候感觉“千杯少”，但是弄不好就会伤胃伤身。企业该付的钱一定要付，没有到期的可以先不付，不该付的绝对不要付。
　　应付款一定要准时，要遵守承诺，该付不付，会导致别人对你的信任感降低，会给你的企业造成很坏的影响。但是你把钱付给了别人，你的现金就会变少，企业的现金流就可能会出现问题，这就要求企业的财务部门一定要制订好计划，比如在签合约时要约定好付款的周期、付款的方式等，只有财务对此做了一个好的统筹规划，才能保证企业的现金流实现最大化。
　　抓住四个关键点
　　第一，提高领导人的自控力。尤其在一些民营企业和私营企业，它们的老板或者总经理总是一有想法就立马上项目，互相攀比买房、买车花钱从来不做预算，仅凭自己的喜好或者是一时的冲动和热情。作为一个企业的领导者，你一定要学会控制自己的欲望，要明白买房、买车是增加了你的固定资产，但同时也增加了你的成本，减少了你的现金。
　　第二，对库存和应收账款进行核对和清算。消除库存，就能转化成现金；减少应收账款，就是增加现金。企业要定期下达消除库存和应收账款的指标，库存消除不了就拍卖、降价处理；应收账款原来是80万元，现在只给60万元，这个账就算清了，利息都可以不要。应收账款越往后拖越是对企业不利，只有对这两者不断地进行核对和清算，才能使企业的现金变得越来越多。
　　第三，重视现金支出流程。只要是花钱的事，企业就要进行严格控制，比如总经理的现金审批权是多少？现金支出超过多少需要经过董事会的同意？等等。都必须做出明确规定。
　　第四，制订现金周报表或月报表。企业现在有多少钱？这一周或这个月的现金支出和收入各是多少？一个报表就能让你看到企业现金流的状况。只有了解现金流动性的大小和方向，才能确定企业下一步要花钱的目标。