特殊工种提前5年退休和正常退休，养老金差多少，哪个更划算？

　　导读：
　　随着渐进式延迟退休逐渐提上日程，很多从事过特殊工种的人，都在算一笔账：提前5年退休和正常退休，哪个更划算？实际上：我们重点需要考虑的是继续工作和立即退休，给个人带来的成本和收益，哪个更大。具体包括目前收入情况、退休后养老金的金额、目前的社保缴费成本、以及个人身体状况等因素。今天，我们通过一个案例，进行简单测算。
　　案例1：王大爷，1987年参加工作，累计养老缴费年限35年，（含视同缴费年限5年）。2000年由加工中心操作工转为铸造工，后因身体原因，2015年转为包装工。王大爷2021年1月年满55岁，月均缴费基数4000元，平均缴费指数为0.7，目前当地全口径平均工资为6000元。他是选择55岁提前退休，还是60岁正常退休？一、选择55岁办理特殊工种提前退休，养老金是多少？
　　1. 基础养老金：6000*（1+0.7）/2*35%=1785元。
　　2. 个人账户养老金：4000*8%*12*30/170=677元。
　　3. 过渡性养老金：6000*（1+0.7）/2*5*1.4%=357元。
　　4. 王大爷55岁退休时的养老金为：1785+677+357=2819元。
　　如果王大爷55岁退休，从55岁~60岁，按照每年4.5%的养老金涨幅计算，这5年他可以累计领取的养老金约为227208元。如果5年后王大爷满60岁，他的养老金可以达到3513元。二、选择60岁办理正常退休，养老金是多少？
　　如果继续按照原标准参保缴费，选择60岁办理退休，对应缴费年限为40年。假设5年后，当地全口径平均工资为7000元：
　　1.基础养老金：7000*（1+0.7）/2*40%=2380元。
　　2.个人账户养老金：4000*8%*12*35/139=967元。
　　3.过渡性养老金：7000*（1+0.7）/2*5*1.4%=416元。
　　注意：各地过渡性养老金计算比例略有差异，以沈阳市（1.4%）为例，进行测算。
　　4.王大爷60岁退休时的养老金为：1785+677+357=3763元。
　　如果王大爷选择60岁退休，他还需要继续工作5年，平均每月应发工资4000元，扣除个人承担的社保公积金等费用，平均实发工资大概在3000元左右。5年的实发工资累计：3000*12*5=180000元。
　　三、提前5年退休和正常退休，哪个更划算？
　　1.相同条件下，正常退休领取的养老金，高于提前退休领取的养老金。
　　王大爷55岁退休，领取养老金为2819元，按照每年涨幅4.5%计算，5年后当他60岁时，可领取养老金约为3513元。王大爷60岁退休，领取养老金为3763元。同样按照60岁时的养老金进行比较：60岁退休比55岁退休，每月多领250元的养老金。
　　2. 相同条件下，提前退休5年累计领取的养老金，高于正常退休累计5年领取的实发工资。
　　王大爷55岁退休，按照每年涨幅4.5%计算，5年累计领取的养老金为227208元；王大爷60岁退休，5年累计领取的实发工资为180000元。55岁退休，要比60岁退休，多领取47208元。写在最后：
　　1.从收益和成本角度考虑：特殊工种提前5年退休和正常退休，领取的养老金差距不大。相对来说，正常退休的养老金，高于提前退休。只不过符合特殊工种退休条件的人员，具有一定的选择空间。具体是否选择提前退休，还需考虑身体状况、工资和养老金等因素。
　　2.适合提前5年退休的3类群体：如果个人身体状况不好，个人工资低于退休时的养老金，或者退休以后还可以被返聘，对于这3类群体，适合选择提前退休。
　　3.适合正常退休的3类群体：如果个人身体状况较好、个人身居要职、个人工资高于退休时的养老金，对于这3类群体，适合选择正常退休。
　　4.如果是灵活就业人员，且符合特殊工种退休条件，建议选择提前5年退休。
　　5.需要注意的是，近几年，特殊工种退休审批越来越规范，越来越严格，很多人员由于无法提供相应的证明材料，无法提前退休。所以对于从事过特殊工种的人员，建议提前查档，有备无患。
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