三支柱养老社保企业年金个人养老金制度

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　　人社部副部长游钧在国务院举行的新闻发布会上说要形成多层次的养老保险体系，目前第3个层次还是短板，但已经形成了初步的构建思路。＂总的考虑是以账户制为基础个人资源，参加国家财政从税收上给予支持资金，市场化投资运营的个人养老金制度。＂
　　目前我国三个支柱的养老体系中，第一支柱的基本养老已经达到覆盖10亿人左右。
　　第二支柱的企业年金或职业年金已经初步建立，覆盖5800多万，覆盖率并不高，有些单位没有给职工或者员工办理企业年金或职业年金作为补充养老。
　　第三支柱的个人养老制度，其实就是商业养老保险。现在的普及率也并不高，国人的保险意识本来就欠缺，即使是买商业保险也主要是集中在重大疾病或医疗保险，商业养老保险买的人还是不多。
　　不是人们不想买，而是对保险公司及其产品信任度不高。
　　现在人们都是拿税后的工资入个人商业养老保险。如果国家能给财政税收方面的优惠，让个人建立养老账户，那是再好不过。
　　好在此次税收优惠的对象并非某项具体产品，而是个人养老金账户，个人养老金账户内的资金都可享受到税收优惠，消费者可以选择购买何种产品。
　　这样基本养老+企业年金或职业年金+个人账户的养老保险，三个层次的养老建设体系，会让养老替代率进一步提高，使人们的老年退休生活不会受到太大影响，幸福指数进一步提高。
　　未来面临的是步入老龄化社会，长寿社会百岁人生、少子化的时代。第三层次的个人养老金账户的建立尤为必要，更强调的是个人的努力，多交多拿少交少拿，多交还可以免税或税收优惠。这样可以鼓励更多的人把一部分钱拿出来，用于未来的养老准备。
　　1999年，我国退休人员的养老金水平相当于当年社会平均工资的80%，而目前退休人员领到的养老金仅相当于社会平均工资的45%，替代率越来越低，加强第3支柱的投入是当务之急。
　　我国曾在天津、上海等地尝试过个人税延补充养老保险试点。但效果不及预期，个人不积极，保险公司不积极，有关部门也不积极。
　　第1支柱只能保基本，第2支柱主要看企业的利润及意愿，第3支柱才能提高替代率。
　　个人养老金制度就是把钱存起来交给专业机构打理，是投资养老。个人养老金账户内的资金，可以根据客户需要自由选择符合条件的养老金产品。除了目前保险业推出的养老金产品外，还有基金业的目标日期基金、目标风险基金，银行的养老理财产品等等不同的养老产品，满足不同的收益需求。年轻人可以选择承担较高风险的产品，高风险高回报，临近退休人员可选择低风险、回报稳定的产品。
　　把钱交给专业机构打理，可以避免不理性操作，获得合理的长期收益。
　　个人养老金制度鼓励人们提高第3支柱的个人养老账户积累，这是人们多年期盼的政策，人们 翘首以盼尽快落实施。