如何降低企业的增值税和企业所得税？

　　降低企业的增值税和企业所得税，是每一位企业经营者所会面对的问题。
　　这是其实是两个问题，这是两个完全不同的税种，对企业的利润影响也完全不一样。降低企业应交增值税对利润的影响。
　　首先，我们知道增值税是一个价外税，增值税其实对我们的成本没有影响，也不影响利润，真正影响利润的是上缴增值税后，需要再缴纳附加税，附加税对利润是有影响的。
　　我们用案例来说明，为简单计算，我们假设增值税税率为10%。
　　购入水泥1吨，含税价500元/吨。
　　将购入的1吨水泥出售，含税价600元/吨。
　　大家是不是认识，这里我们是赚了100元利润。
　　实际并不是。
　　案例
　　这一张图，我们可以看到，我们赚到的100元里面，属于我们的利润为90.91元，而余下的9.09元，是要上交到税务局的增值税。
　　同时，在上交增值税的时候，税务会要求我们上交三项附加税，这三项我按10%进行综合计算的（城建税根据公司所在地的城建规模不同，税率不一样，这分7%、5%、1%三种档位），这里我们再上交了0.91元，最终，我们的利润总额为90元整。
　　这90元，就是我们计算企业所得税的依据了，上交22.5元（企业所得税率25%），最终我们的净利润是67.5元。
　　从案例我们看到，就增值税而言，影响利润的是附加税。
　　附加税是由应交增值税计算的。
　　应交增值税=销售税额-进项税额
　　这里能影响应交增值税的，就是进项税额了。
　　那么，我们企业只要取得足够的进项税额，应交增值税就少，从而附加税也就少了。
　　进项税额，来自于增值税专用发票。
　　这就要求我们企业去多取得增值税专用发票，并且，取得的增值税专用发票的税率越高越好。降低企业所得税
　　企业所得税=利润总额 X 适用税率
　　从公式我们就知道，乘号的两边都影响最终的结果。适用税率的影响
　　首先，适用税率目前主要有25%、15%两档。
　　15%是优惠税率，这需要企业满足一点的条件，比如，西部大开发企业、高新技术企业，企业只有能达到这条件，就可以享受这税率。利润总额的影响
　　不能达到，就只有从利润总额入手了。
　　利润总额来源于营业的经营利润，而经营利润需要能过去税务的审查，如果企业的成本不符合税务要求，就可能会增长企业所得税。
　　比如：我们外购的材料，如果对方告诉你，不开发票，我们可以给你优惠50元/吨，假设你购入了10吨，单价从1050元/吨降低到了1000元/吨，交易过程，企业节约了500元。
　　但税务不认可未取得发票的材料作为成本依据，那么这1000X10=10000元的材料要全部从成本里调出，那就将增长企业10000元的利润。
　　增加的应交企业所得税=10000X25%=2500元。
　　企业表面上赚到了500元，但企业所得税增加了2500元，最终造成利润减少2000元。
　　这说明，企业要想降低企业所得税可以从下面做：
　　1.成本、费用的取得真实有效。
　　2.正确使用税前扣除标准。
　　税前扣除对业务招待费的要求是不超过营业收入的0.5%，按发生额的60%。
　　税前扣除对职业福利费的要求是工资薪金的14%
　　税前扣除对广告宣传费的要求是营业收入的15%-30%等
　　3.研发支出的加计扣除。总结
　　1.增值税本身不影响利润，影响利润的是缴纳增值税的时上缴的附加税。
　　2.企业所得税是根据公司盈利按适用的税率来上缴的，我们要努力的方向一方面是从适合税率上努力，争取能获得优惠税率，另一方面按要求在规定范围内核算相当费用。
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　　企业如何减少所得税呢？
　　企业所得税合理避税方法很多，概括起来讲，实际上都是从减少应纳税所得额和降低税率两个角度来考虑。
　　1、减少应纳税所得额
　　企业应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项准予扣除项目-允许弥补以前年度的亏损。从这个公式可以看出，要减少企业应纳税所得额，可以从减计收入和增加扣除项目来规划。
　　减计收入，是指按照税法规定准予对企业某些经营活动取得的应税收入，按一定比例减少计入收入总额，进而减少应纳税所得额的一种税收优惠措施。对减计收入进行规范的财税操作，不仅可以获得税收优惠带来的收益，还可以有效降低企业的涉税风险。
　　增加扣除项目主要是指企业所得税的优惠方式，包括直接减免税、所得减免、免税收入、抵扣应纳税所得额、抵免企业所得税等多种方式。我国针对各个行业、各地政府会有特定的税收优惠政策。我们可以在法律允许的情况下，通过改变经营活动和财务活动的方式，满足税法规定优惠条件，以达到减少缴纳税款的目的。
　　2、降低税率
　　降低税率同样主要是利用我国针对不同的经营方式，组织形式，设定了不同的税率，比如有限责任公司，企业所得税率为25%，而个人独资企业依法不征收企业所得税。
　　同样的，我国针对不同行业不同区域会有特定的税收优惠政策。我们可以在法律允许的情况下，通过改变注册区域或者经营方式，比如利用在税收洼地注册工商户或个人独资企业，来享受税法规定优惠税率，以达到减少缴纳税款的目的。
　　增值税
　　1、纳税人的类别，指的是一那纳税人和小规模纳税人。通过计算税负平衡点，可以合理合法的选择税负较轻的增值税纳税人身份。
　　2、利用固定资产的有关规定，比如加速折旧等。
　　3、利用增值税的减免税规定，比如地域和企业性质。
　　4、利用分机机构，比如不用的注册地和经营地
　　5、利用混合销售行为。选择税负较轻的税种。
　　6、销售方式，比如是中介或者是托销等。
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　　一  回答下降低企业增值税的问题：
　　1  对小规模纳税人或个体工商户来说，由于其增值税（达到免征的起征点后）税率固定为3%，不存在抵扣增值税进项问题，所以不存在降低增值税的问题。
　　2 对一般纳税人降低增值税来说，就存在事前合理进行税收筹划等降低企业所交增值税税负问题，无外乎有以下途径：
　　①对混合经营的企业，税收策划时要适当选择相应行业的高低增值税税率进行分类核算进销项，以避免应混合经营未分类核算而造成税收征管时的增值税税率就高而不就低问题；
　　②对同一老板名下的多家公司交叉业务，特别是对涉及与增值税进项相关联的业务，一定要事前做好税收策划，比如取得固定资产等，一定要事前取得一般纳税人主体资格后，再让对方开具固定资产进项发票进去抵扣，否则因未取得一般纳税人资格而让对方盲目开票，造成企业取得固定资产不能抵扣进项而间接增加企业增值税税负。
　　③对企业真实发生的各种原材料、能源、动力等购进业务，要想方设法合法合理取得高税率增值税进项用于抵扣，以抵减本企业增值税销项税额，从而减轻本企业增值税税负。
　　④如②所述，对企业取得的与生产经营有关的固定资产购置活动，只要是税法允许抵扣的，都应要求开具增值税专项发票用于抵扣，从而减轻本企业增值税税负。
　　二  降低企业所得税税负问题
　　无论是小规模纳税人还是一般纳税人，企业交纳的所得税与企业利润有关系，同时与企业是否是小微企业有关系，基予此，欲降低企业所得税税负，无外乎要处理好如下几点：
　　①合理合法利用国家近几年支持小微企业所得税税收优惠政策，特别是对达到小微企业所得税税收优惠临界点的企业，采用合法的技术处理，尽量不要突破界限，而使自己不能享受到国家的所得税税收优惠政策。
　　②避免为＂节税＂低价购进货物而用白条入帐，或者避免（减少）易造成纳税调增的业务发生（比如招待费超过销售收入的5‰等），这样易造成应纳所得税额全额调增。
　　③一方面要与能够合法开具发票的单位发生业务，另一方面要多途径合法取得购进成本费用发票；此外，对一时无法取得成本费用发票的，也要设法去税务机关代开补全成本费用发票。
　　当然这里介绍的只是通过事前税收策划，达到企业合法节税降负的目的。切忌企业为节税而＂节税＂，形成企业税负过低，而造成企业增值税或企业所得税税收预警，从而带来更大的麻烦，付出更大的代价。
　　关于这个问题回答如下：
　　1.根据自己10多年一线税务工作经验，切实感受到现行税制的确存在一定的税收筹划空间。不过每个企业的情况不一样，税收筹划的主要着眼点是有差异的。
　　2.一般对小微企业来说，如一般纳税人与小规模纳税人的合理选择问题、一般纳税人一般计税与简易计税方式的合理选择问题、小微企业所得税优惠政策享受超额税率变化问题等都有一定的筹划空间，并且有时候税负差异变化是很大的。
　　3.对大中型企业或者集团性企业来讲，集团企业重复征税问题、一般纳税人一般计税与简易计税选择问题、各类优惠政策及时享受问题、企业经营模式的选择问题等都有筹划空间。
　　4.如果降低企业增值税和企业所得税税负是一个比较复杂的问题，需要企业财务人员具备一定的财税知识专业能力，熟悉企业经营活动，做到早谋划才能达到应有的效果。
　　作为一个增值税一般纳税人的企业，降低增值税和企业所得税，决不能用违法的手段。
　　要采用合法的方法降低增值税和企业所得税。比如购进物品，要取得合规的增值税专用发票，可以少缴增值税和企业所得税。还要关注国家的增值税和企业所得税优惠政策，积极创造条件享受，也可以降低增值税和企业所得税。
　　如何降低企业的增值税和企业所得税是系统的税收筹划问题，而且不同的组织方式、不同的行业、不同企业的生产经营模式，以及不同的税收征管方式等对企业应缴纳的增值税和企业所得税的影响均是不同的。现行的税收政策下，企业税收筹划的空间还是很大，因此，把握好税收政策是降低企业税负的关键。
　　降低企业的增值税和企业所得税一定要在合规合法的前提下进行，不能隐瞒收入，不能虚列成本费用，不能虚开增值税专用发票，也不能在没有真实业务时去购买增值税专用发票等违规违法的偷税行为。
　　一、增值税和企业所得税的影响因素。
　　1、增值税。一般纳税人一般计税法的增值税的计算公式为，增值税=销项税额-进项税额。即一般纳税人应缴纳增值税的影响因素，为销项税额，以及企业取得的增值税进项税发票金额的多少。
　　小规模纳税人的简易计税法增值税的计算公式为，增值税=不含税销售额*适用的征收率。简易计税法增值税的影响因素主要的企业的应税销售额，以及征收率（目前为优惠征收率为1%）。小规模纳税人增值税与增值税进项税没有直接关系。
　　2、企业所得税。企业所得税的计算公式为，企业所得税=应纳税所得额*适用的税率。
　　应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损。应该说企业所得税计算相对复杂，且影响因素很多，税收筹划空间很大。
　　二、税收筹划应事前规划。
　　税收筹划是一个比较复杂的系统工程，既要熟悉税收法规和相关的政策，还有熟悉企业的业务性质、行业特点、运营模式，以及企业的经营规模等。
　　比如，小规模纳税人和一般纳税人对增值税的影响是不同的，如果企业年应税销售额低于500万元，应申请选择小规模纳税人，采用简易征收，且目前的征收率只有1%。
　　再比如，企业是设立分公司，还是子公司省税，子公司有机会享受小型微利企业的企业所得税的税收优惠政策和当地的经营优惠政策，且年应纳税所得额低于100万元时，企业的实际企业所得税税率为2.5%。当然，还有看设立之初公司的经营状况等相关因素。
　　另外，根据企业的行业特点，也可以设立个人独资企业或个体工商户，只需要缴纳增值税和个人所得税，不需要缴纳企业所得税。
　　三、企业内部的运营管理水平，对企业应交的增值税和企业所得税有着一定的影响。
　　现实中，经常有朋友咨询，没有进项税发票或没有成本费用发票怎么办的问题。这类问题，一方面是企业所处的行业影响，另一方面是内部的运营管理问题导致的。
　　有这样一家中型民营企业，企业经营效益很好，现金流也很充足，但就是增值税和企业所得税的税负很高，老板也不知其中的缘由，也多次问财务人员怎么回事？财务人员说，我们就是按照税法规定的要求计算和缴纳的税金。
　　后老板请会计师事务所做企业所得税汇算清缴的时候才发现，企业没有及时取得增值税进项税发票，以及成本费用发票，导致增值税和企业所得税税负虚高。而没有取得发票的原因，是业务部门和人员私自做主不要发票，是为了给企业省钱。但真的给企业省钱了吗？
　　企业在生产经营中，是不是索要增值税专用发票，不是业务部门或业务人员决定的，如果企业不要发票，也不签订合同，那么企业的经验风险也就太大了。
　　总之，降低企业的增值税和企业所得税是一项比较复杂的系统工程，即需要熟悉和掌握税收政策，还要熟悉企业自身的生产经营模式，以及企业内部的运营管理。切记不能为了降低税负而采取非法手段。
　　我是智融聊管理，欢迎持续关注财经话题。
　　2021年5月21日
　　增值税：1.首先需要看你企业是属于小规模纳税人还是一般纳税人。2.如果是小规模纳税人的话，那你的增值税计算就是你的开票不含增值税的销售额乘以适用的征收率（一般为3%），但是小规模有月度10万或者季度30万的免征额度。在这个范围内免，超过的话全部计征。控制在这个范围内。3.如果是一般纳税人的话，那你的增值税计算是用你的不含增值税销售额乘以适用税率减去进项税额，多取得符合抵扣条件的进项税票。4.根据具体情况适用优惠政策。
　　企业所得税：1.首先需要看你企业是属于小规模纳税人还是一般纳税人。2.企业所得税有很多优惠政策可以进行适用的，例如500万以下除房屋建筑物的固定资产可以一次性税前扣除、研发费用加计75%扣除、安全设备目录抵税等等。欢迎具体的涉税案例进行针对性的税务筹划。
　　如何来减少增值税呢？我们知道啊，这个增值税它是根据销售额和税率来确定的，对一般纳税人来说还要抵扣进项税额。所以说如果想减少增值税，首先我们就要降低税率，其次呢，我们要尽可能的取得进项税额。不同的业务内容，他们的增值税税率是不一样的，所以说对我们一些兼营业务嘛，比如说销售空调时提供安装服务，我们根据这个税务总局的规定，能分开计算的，就按照各自业务的税率计算；如果不能分开，那么就要按照高税率计算，所以说我们一定要分开业务，对一些经营业务啊，要分别核算销售额。
　　对一般纳税人来说啊，增值税是用这个销项税额抵扣掉进项税额之后的余额来缴纳，但必须要取得进项发票才能够抵扣。因此在采购货物时一定要索取增值税专用发票，如果不能取得进项发票，那么增值税就要多交了。
　　那么如何减少所得税呢？我们知道所得税是按照收入扣除成本费用之后的利润总额和税率来计算的。首先在这个收入上，我们国家有一些税收优惠，比如免税收入，还有不征税收入等等，因此我们要充分利用国家的税收优惠政策，从事一些免税行业比如说农业，林业等等。其次就是确保我们的成本能够在税前进行扣除。成本要想在税前进行扣除，除了员工薪酬外，其他凡是属于增值税项目的内容，都要取得增值税发票才能够进行税前扣除，同时我们要充分利用一些加计扣除的政策，比如说这个研发费用可以加计扣除啊，制造业企业研发费用可以按200%税前扣除，再比如说残疾人的工资也可以按200%进行扣除，我们充分利用这些政策。
　　最后啊，我们就是要在这个税所得税税率上想办法进行降低，我们国家现在对小规模企业有税收优惠，什么是小规模企业呢？就是这个年度应纳税所得额不超过300万，从业人数不超过300人，资产总额不超过五千万，这就是小规模企业，他们的税率是多少呢？是这个应纳税所得额在100万以内的，税率按2.5%，这个100万到300万之间呢，税率是按10%左右。
　　如果不是小规模企业呢，那么我们国家对于一些重点扶持的高新技术产业和设在西部偏远地区的一些鼓励产业，税率是15%。
　　以上就是我们降低增值税和所得税的一些办法，在这里需要强调的是税收筹划，首先要守法，要依法，绝不能违法。目的是该交的税一分不少，同时呢，尽可能的不要因为不懂或者是筹划不当而去增加企业的税收负担。降低增值税、所得税是以符合税收法律的规定为前提，而不是偷税漏税。
　　国内国外很多大企业都会到处寻找各种税收优惠政策为企业做纳税筹划，按时如实纳税是企业的本分，可是不是盲目的纳税，通过税收筹划不仅能合理合法纳税还能为企业节省大部分税收，从而实现收益最大化，这里所说的税收优惠政策是国家利用税收调节经济的具体手段，国家通过税收优惠政策、可以扶持某些特殊地区、产业、企业和产品的发展，促进产业结构的调整和社会经济的协调发展。
　　一、一般情况下，企业都是面临增值税、企业所得税和个人所得税问题。
　　1、增值税在我们税收优惠政策的帮助下，纳税100万可以节省25-35万的税收：增值税地方政府留存是50%（另外50%上缴国库）可以拿出地方留存部分的50%-70%奖励企业，扩大再生产。
　　2、针对企业所得税方面，（Tel：）企业都很苦恼成本票不好找，（I78）很多企业是高利润行业，Z331因为成本票没办法拿到，＂64b8＂所以企业所得税是相当高，什么办法可以解决这种问题？
　　在有税收优惠政策的园区成了个人独资企业（当然个人独资企业的法人最好是公司的亲属，因为企业法人基本户的钱可以直接转入法人私人银行卡，也就是可以直接提现）个人独资企业直接跟总公司开展业务往来，为企业提供成本票，这部分成本票一般是以咨询、服务、策划、会议会展、技术推广等等形式。
　　同时个人独资企业除了增值税享受50%-70%的比例奖励以为，个人所得税可以核定征收（税率0.5%-3.1%）个人独资企业的综合税率可以控制在5.41%，全部可以开专票。
　　3、企业所得税除了成本票能解决以外（节省企业所得税）个人独资企业专票可以抵扣增值税3%。同时企业所得税也能享受地方留存部分50%-70%的税收奖励（企业所得税地方留存40%）
　　5、奖励时限：当月纳税，次月奖励。一般是次月25-月底之前到账。
　　二、很多企业会觉得听起来很麻烦，办理流程会不会太复杂？费用会不会太高？
　　1、办理有限公司（分公司）全部由园区专人＂一条龙＂处理，出执照后只需要法人到园区工商、税务报道一次（一天可以办理完）
　　2前期只需要法人提供身份证信息和办理公司的信息（如：注册资本、经营范围、公司名称等）
　　3注册费用3500元（包含刻4章，公章、财务章、发票章、私章；包含免费开票服务）
　　作为企业来说税收筹划是很有好处的。不仅合法纳税还能为企业节省税收用来扩大经营、再生产，对当地政府来说这是＂双赢＂。
　　简单说两句吧，（一）如果你的公司规模比较大，会计核算比较健全，那么就让①会计人员仔细的研究税法，认真核算各种支出和成本。
　　②管理人员和技术人员对公司的生产流程进行重新的规划，尽量的适应优惠的税率。
　　③高层人员根据财务人员的建议，尽量的去调整产品的方向，尽量满足各种税收优惠政策的要求。
　　当然，如果你的公司确实很有实力，那么也可以利用一些地方政府的财政返还等优惠政策。虽然不能降低税负，但是可以提升企业的利润。
　　（二）如果你的公司规模比较小，会计核算也不太健全，那么就申请核定征收吧，无论增值税还是企业所得税，都能有一个稳定的税负。
　　（三）最后说一句，不要去听从一些野路子的避税建议，购买一些票据来冲抵成本费用，这种做法的后患极大。
　　税收筹划没有一个统一的模式，只能是根据各个企业的不同特点进行单独的筹划，如果有需要可以看＂左刀财税＂公.众号后获取联系方式单独沟通。